Nộp thay thuế nhà thầu (2 người xem)

[transaobang]

Mong anh chị hướng dẩn giúp !

1 phần nửa thuế nhà thầu " bên em nộp thuế nhà thầu "
Thuế GTGT

= 50.000 ( net ) / 1- TỶ LỆ thuế GTGT x thuế suất GTGT = 50.0000 ( 1-50%x10% )

E ko biết số mình nộp là số chênh lệch mình tính ra so với 50.000 USD hay cụ thể ?
Hợp đồng ko VAT , vậy mình có được khấu trừ khoản thuế nhà thầu hay thuế GTGT khi nộp hay ko ?


và thuế thu nhập nửa ( vì hợp đồng net của em ký nước ngoài là service , 50.000 USD ) mong anh chi hướng dẩn thêm


Chân thành cám ơn nhiều !

 

[ST-Lu!]

Bạn tham khảo thông tư 134/2008 nhé, trong đó có ví dụ cụ thể

 

[Chanhchua]

Chào bạn,Thuế nhà thầu bao gồm : CIT và VAT, phần CIT bạn đưa vào chi phí, VAT sẽ được khấu trừ như VAT input.nếu 50.000usd là service và net bạn phải gross up lên để tính thuế CIT, sau đó sẽ tính VAT dựa trên số gross up VAT tính như sau:Số chịu thuế CIT = 50.000/(1-5%) (a) => CIT = (a)*5% =2,631.58usdVAT = (a)/(1-50%*10%)*50%*10% = 2,770.08usd

 

[vuminh1601]

Liên quan đến nhà thầu nước ngoài, ngoài khoản VAT, CIT thảo luận thêm về phần PIT của người nước ngoài sang thực hiện hợp đồng. như bạn TRANSAOBANG đã đề cập.
Hợp đồng ký với họ là net vậy PIT ai chịu? và công ty của TRANSAOBANG có phải giữ phần thuế thu nhập này không? (Mặc dù đã ký hợp đồng là NET).

Trích TT84

BỘ TÀI CHÍNH


Số: 84/2008/TT-BTC

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM​

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc​

​

Hà Nội, ngày 30 tháng 9 năm 2008​

Phần C ​

CĂN CỨ TÍNH THUẾ ĐỐI VỚI CÁ NHÂN KHÔNG CƯ TRÚ​

II. ĐỐI VỚI THU NHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG
1.Thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân không cư trú được xác định bằng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công nhân (x) với thuế suất 20%.
2.Thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền cônglà tổng số tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập có tính chất tiền lương, tiền công mà cá nhân không cư trú nhận được bằng tiền và không bằng tiền do thực hiện công việc tại Việt Nam không phân biệt nơi trả thu nhập.

Phần D​

ĐĂNG KÝ THUẾ, KHẤU TRỪ THUẾ, KHAI THUẾ,​

QUYẾT TOÁN THUẾ, HOÀN THUẾ​

II. KHẤU TRỪ THUẾ, KHAI THUẾ, QUYẾT TOÁN THUẾ
1. Khấu trừ thuế là việc tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện tính trừ số thuế phải nộp vào thu nhập của đối tượng nộp thuế trước khi trả thu nhập.