Hoàn thuế GTGT cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc (1 người xem)

[cadafi]

Em có trường hợp này rất mong các anh chị giúp đỡ:

Công ty em có trụ sở chính ở Gia Lai (ghi trong giấy phép đầu tư) và chi nhánh con hạch toán phụ thuộc đặt tại TP.HCM có MST chi nhánh riêng đã đăng ký thuế với chi cục thuế Q.1

Hàng tháng bên em đều lập tờ khai thuế GTGT chi nhánh nộp tại chi cục Thuế Q.1

Bây giờ cty em muốn hoàn thuế cho phần thuế GTGT kê khai tại TP.HCM đã có số dư trên 300 triệu đồng và thời hạn trên 8 tháng (thời hạn có phần thuế GTGT đầu vào được khấu trừ).

Hiện tại chi nhánh cty em chưa có doanh thu, chính vì thế các anh chị trên chi cục thuế không cho em hoàn thuế.

Như vậy các anh chị trên chi cục thuế Q.1 nói như thế là đúng hay sai? Em có đề nghị các anh chị đó viết cho em vài dòng ghi rõ lý do để em về trình lại với cấp trên của em, nhưng các anh chị này nói đó là quy định từ trước đến giờ, phải tự hiểu!

Nhưng thực tế, thực sự em không hiểu, các anh chị có thể giúp em các văn bản pháp luật nào quy định vấn đề này để em trình lại với cấp trên của em với.

Em chân thành cảm ơn các anh chị.

 

[n2n1112]

Tại sao tài khoản 3331 lại Dư Nợ ở định khoản này.
Em có nghiệp vụ như sau:
Tháng 11. Thuế GTGT được khấu trừ :25.000; Thuế GTGT phải nộp 20.000
Tháng 12. Thuế GTGT được khấu trừ :18.000; Thuế GTGT phải nộp 21.000
Em ĐK như sau:
T11: Nợ 3331:20.000; Có 133 : 20.000.
T12: Nợ 3331:18.000; CÓ 133: 18.000
Và phần mềm của em tự kết chuyển: Nợ 3331:5.000; Có 133: 5.000.
Sau đó bảng CĐTK lại Dư Nợ 3331:2.000đ.
Em không hiểu lắm. Bởi TK 3331 làm gì có dư Nợ. Vậy em sai chỗ nào. Mong các anh , chị chỉ giúp em.