Hạch toán tiền thuê nhà (2 người xem)

[Le Gia Khanh]

Chào Các Anh,
1/ Đầu năm 2011 Cty em co thuê nguyên căn nhà, có hợp đồng công chứng rõ ràng và bên cho thuê họ sẽ xuất hóa đơn cho Cty em 3 tháng / lần và Cty em cũng sẽ thanh toán một lần là 3 tháng.
Nhưng T01/2011 Cty em đã phải trả trước cho 3 tháng luôn rồi mà bên cho thuê chưa làm thủ tục xong để xuất hóa đơn cho Cty em. Vậy Cty em hạch toán số tiền đã trả cho 3 tháng là 45.000.000 đồng vào tài khoản nào ?
2/ Tiền lương T13 và tiền thưởng Tết Tân Mão 2011 thì Cty em sẽ tính thuế TNCN như thế nào ?
Rất mong sự hướng dẫn của các Anh Chị
Em xin chân thành cám on.
EM
NGA

 

[misschina]

chào bạn,
1/ Cty của bạn phải đợi đến khi có hoá ơn về, sau đó định khoản : N142/ C 1111 hay 112, sau từng tháng kết chuyen vào chi phí : N642/C142: 45tr/3tháng .

2/ về thuế TNCN, theo mình thì không tính cho Tháng 13 và thưởng Tết .
Nhờ các anh chị giúp thêm

 

[tungnguyen_kt]

chào bạn,
1/ Cty của bạn phải đợi đến khi có hoá ơn về, sau đó định khoản : N142/ C 1111 hay 112, sau từng tháng kết chuyen vào chi phí : N642/C142: 45tr/3tháng .

2/ về thuế TNCN, theo mình thì không tính cho Tháng 13 và thưởng Tết .
Nhờ các anh chị giúp thêm

1. Nếu đợi thì sẽ không khớp với sổ quỹ hoặc sổ tiền gởi. Bạn đã ký hợp đồng rồi thì nên hạch toán vào 3312 (Trả trước cho khách hàng theo hợp đồng số......)
2. Tiền lương tháng 13 và thưởng tết bạn xem chi trả trong thời điểm nào thì tính TNCN vào thời điểm đó giống như lương. Nếu trả trong tháng 12 thì quyết toán trong năm nay còn chi trả trong tháng 01/2011 thì quyết toán trong năm 2011.