Dạ,em cảm ơn Còn đầu kì với cột tiền mặt sao ạ.
Bạn hỏi tôi!? tôi biết hỏi ai đây!
Như bạn
@AnhThu-1976 đã góp ý:
Đã là bảng CDPS sao có vụ tiền mặt rồi Hoàn trả ở đây nhỉ?
Trong Sổ theo dõi công nợ (cái này là tôi đoán thôi) nói riêng, hoặc Bảng Cân đối số phát sinh (BCĐSPS) nói chung của kế toán, thì chỉ vỏn vẹn có 7 cột chính, dĩ nhiên phải còn các cột khác nữa để làm rõ thêm, gồm:
- Mã (Tên) đối tượng theo dõi.
- Số Dư đầu kỳ: Nợ và Có
- Số Phát sinh trong kỳ: Nợ và Có
- Số Dư cuối kỳ: Nợ và Có
Tùy theo tính chất của nợ "Phải thu" hay "Phải trả" mà thể hiện các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ tăng/giảm theo "Nợ" hoặc "Có". Ví dụ: nếu mục "Hoàn trả" của bạn làm tăng bên Nợ, thì nên cộng vào "Số Phát sinh Nợ", ngược lại thì cộng vào "Số Phát sinh Có". Tương tự cho mục "Tiền mặt" của bạn.
Vì không biết tính chất tăng giảm (Nợ/Có) của 2 mục này, nên tôi không biết bạn muốn cộng vào đâu!
Theo ý tôi, bạn nên xem 2 mục này như là 1 chú thích: ví dụ: nếu mục "Hoàn trả" là tăng "Nợ" thì bạn ghi: "Trong đó Hoàn trả tăng Nợ", hoặc "Trong đó Tiền mặt...
gì gì đó...", thì lúc đó bạn vẫn tôn trọng nguyên tắc tính toán như của Bảng CĐSPS chuẩn mực.
Tôi có làm mẫu bảng tính cho bạn trong file kèm.
Thân