Hàng mua trả lại người bán (3 người xem)

[Duong gia]

Tháng trước Cty mình có nhập 01 lô hàng trị giá 20.000$. Trong đó có một số SP (trị giá 4.000$) không đạt yêu cầu, cần phải tái xuất cho phía nước ngoài. Thuế nhập khẩu = 0%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 5% (Đã nộp thuế GTGT). Hàng đã được thanh toán 100% bằng LC. Không biết "Hàng mua trả lại người bán" thì định khoản như thế nào? Có phải xuất hóa đơn GTGT để khai báo thuế không? Mong các bạn Kế toán quan tâm hướng dẫn giúp. Thanks

 

[ThuNghi]

Tháng trước Cty mình có nhập 01 lô hàng trị giá 20.000$. Trong đó có một số SP (trị giá 4.000$) không đạt yêu cầu, cần phải tái xuất cho phía nước ngoài. Thuế nhập khẩu = 0%, thuế GTGT hàng nhập khẩu 5% (Đã nộp thuế GTGT). Hàng đã được thanh toán 100% bằng LC. Không biết "Hàng mua trả lại người bán" thì định khoản như thế nào? Có phải xuất hóa đơn GTGT để khai báo thuế không? Mong các bạn Kế toán quan tâm hướng dẫn giúp. Thanks

Vấn đề là khi hàng trả lại thì người bán có chịu TT cho mình không.
Còn xuất trả hàng lại thì có nhiều cách:
1/ Lập HĐ GTGT xuất hàng lại, làm TKHQ, Hợp đồng và nhất là phải có TT (CK)
2/ Lập thủ tục xem như xuất lô hàng trên cho người bán, xem như là bán lại 1 phần lô hàng. Thủ tục cũng như trên. Cty mình hay làm như vậy cho tiện.
Tất cả mọi chứng từ để được hoàn VAT xin tham khảo TT129.
Phần định khoản phần 2 thì không có gì.
Phần 1, giống như trình tự xuất trả hàng nội địa. Nhưng phải có nhận tiền CK của người bán qua bank.
Cụ thể hơn nữa thì mình sẽ nghiên cứu TT và trả lời cụ thể hơn.

 

[Duong gia]

Vấn đề là khi hàng trả lại thì người bán có chịu TT cho mình không. Còn xuất trả hàng lại thì có nhiều cách: 1/ Lập HĐ GTGT xuất hàng lại, làm TKHQ, Hợp đồng và nhất là phải có TT (CK) 2/ Lập thủ tục xem như xuất lô hàng trên cho người bán, xem như là bán lại 1 phần lô hàng. Thủ tục cũng như trên. Cty mình hay làm như vậy cho tiện. Tất cả mọi chứng từ để được hoàn VAT xin tham khảo TT129. Phần định khoản phần 2 thì không có gì. Phần 1, giống như trình tự xuất trả hàng nội địa. Nhưng phải có nhận tiền CK của người bán qua bank. Cụ thể hơn nữa thì mình sẽ nghiên cứu TT và trả lời cụ thể hơn.

Người bán đồng ý ttoán cho mình qua TK ngân hàng. Khi hàng nhập về cty mình đã nộp đầy đủ thuế GTGT cho kho bạc NN Tp. HCM và mình đã kê khai khấu trừ số thuế đó trong tháng. Khi xuất trả hàng cho người bán mình lập hóa đơn GTGT (với dòng thuế GTGT =0) và phải kê khai thuế đầu ra theo Mẫu số: 01- 1/GTGT. Và mình ĐK như sau không biết có đúng không: N632/C156 4000$ và N131/C5111 4000$ (do xuất trả hàng nên doanh thu và giá vốn phải bằng nhau). Mong các bạn chỉ giúp. Thanks

 

[cadafi]

Nguyên tắc khi mua hàng hạch toán như thế nào thì khi trả hàng hạch toán ngược lại. Nghiệp vụ này chẳng có liên quan gì đến giá vốn với doanh thu cả.
Bạn nên đọc
- Chuẩn mực số 02 điều 24 và 25 (Hàng tồn kho)
- Chuẩn mực số 14 (Doanh Thu và thu nhập khác)

Bạn nghiên cứu thêm tại đây

 

[ThuNghi]

Nguyên tắc khi mua hàng hạch toán như thế nào thì khi trả hàng hạch toán ngược lại. Nghiệp vụ này chẳng có liên quan gì đến giá vốn với doanh thu cả.
Bạn nên đọc
- Chuẩn mực số 02 điều 24 và 25 (Hàng tồn kho)
- Chuẩn mực số 14 (Doanh Thu và thu nhập khác)

Bạn nghiên cứu thêm tại đây

Trường hợp của Cadafi này là xuất trả lại hàng thì ghi như trên.
Con TH của Duonggai là xuất trả xem như là bán lại, và vì TH này khi nhập có Thuế NK =0 thì dùng PP xuất bán lại (GB=GV) cho đơn giản. Định khoản như là khoản bán thông thường. TS VAT XK=0.

 

[cadafi]

Trường hợp của Cadafi này là xuất trả lại hàng thì ghi như trên.
Con TH của Duonggai là xuất trả xem như là bán lại, và vì TH này khi nhập có Thuế NK =0 thì dùng PP xuất bán lại (GB=GV) cho đơn giản. Định khoản như là khoản bán thông thường. TS VAT XK=0.

Làm sao đơn giản hơn được anh. Bản chất của nghiệp vụ này chỉ cần định khoản:

Ghi Nợ 331
Ghi Có 152/156

Khi Nhà cung cấp trả tiền lại thì định khoản

Ghi Nợ 112
Ghi Có 331

Xét về góc độ tài chính, Ghi tăng Giá vốn và ghi tăng Doanh thu trong trường hợp này là ghi khống!

 

[ktvui]

liên quan đến thuế

Chào anh chị và các bạn. Hãy giúp em về câu hỏi này nhé.
Cty em muốn bán hàng (thành phẩm) có xuất hóa đơn GTGT (VAT 10%), nhưng lại muốn thu bằng tiền mặt (mặc dù biết phải thu qua tk NH nếu>20 tr đồng). khách hàng cũng đồng ý như vậy(khách hàng ko cần hóa đơn). Liệu Hóa đơn bán hàng của bên em sau này có được bên thuế chấp nhận hay không? có văn bản nào xử lý của cục thuế theo hình thức đó không? anh chị chỉ giùm em nha.

 

[cadafi]

Chào anh chị và các bạn. Hãy giúp em về câu hỏi này nhé.
Cty em muốn bán hàng (thành phẩm) có xuất hóa đơn GTGT (VAT 10%), nhưng lại muốn thu bằng tiền mặt (mặc dù biết phải thu qua tk NH nếu>20 tr đồng). khách hàng cũng đồng ý như vậy(khách hàng ko cần hóa đơn). Liệu Hóa đơn bán hàng của bên em sau này có được bên thuế chấp nhận hay không? có văn bản nào xử lý của cục thuế theo hình thức đó không? anh chị chỉ giùm em nha.

Topic này đang nói về việc xuất trả hàng bán. Nếu bạn muốn hỏi vấn đề khác thì mở topic khác.
Nhờ Mod xóa dùm những bài chen ngang topic giúp.