zúp e về bài tập thuế nhà nước với! (2 người xem)

[thuyng0c224]

sang đầu kì mới bọn em học môn Thuế nhà nước mà sao lí thuyết áp dụng vô bài tập không được.e mong nhận được sự giúp đỡ từ mọi người.e xin chân thành cảm ơn.bài tập đây ạ:
Bài 1: nông trường trồng và chế biến chè có số liệu sau:
1. Nông trường xuất bán 15 tấn chè đã qua sơ chế khô cho nhà máy chế biến chè thuộc bộ công nghiệp, giá bán 20.000 đ/tấn
2.Xuất bán 5 tấn chè đã qua chế biến, giá bán 40.000đ/tấn
3.Ủy thác cho công ty XNK xuất khẩu 3.000 hộp chè,giá bán 5.000đ/hộp
4.Nông trường có 1 cửa hàng bán và giới thiệu sản phẩm đóng trên cùng 1 quận do cùng 1 cơ quan quản lí thuế.Trong tháng nông trường xuất cho cửa hàng 10.000 hộp chè và 50.000kg chè đã qua chế biến.Cửa hàng đã bán được 8.000 hộp chè với giá 5.500đ/hộp và 40.000kg chè đã qua chế biến với giá 44.000đ/kg.Ngoài ra cửa hàng còn kinh doanh 1 số mặt hàng khác.Doanh số bán các mặt hàng này trong tháng là 10.000.000đ, giá mua vào trên hóa đơn 9.000.000đ
Yêu cầu:
1.Tính số thuế GTGT phải nộp trong tháng biết rằng:
-Thuế suất thuế GTGT của sản phẩm chè đã qua chế biến là 10%, đối với các mặt hàng khác là 10%
-Nông trường nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,giá bán nói trên là giá chưa thuế GTGT
-Tổng số thuế GTGT của hàng hóa vật tư mua vào dùng cho hoạt động sản xuất chế biến chè trong kỳ là 3.200.000.Đơn vị không hạch toán riêng được số thuế đầu vào dùng cho từng sản phẩm
-Mặt hàng khác đơn vị mua của 1 đơn vị nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên GTGT có sử dụng hóa đơn bán hàng.
Bài 2:
Tại 1 DN sản xuất kinh doanh tính VAT theo phương pháp khấu trừ có các tài liệu sau:
1.Xuất kho bán 1 lô hàng trị giá xuất kho 700.000.000, giá bán chưa có thuế 80.000.000(thuế GTGT 10%) để đổi lấy 1 lô hàng trị giá mua chưa thuế 75.000.000, thuế GTGT 5%,hàng về nhập kho đủ
2.Xuất kho bán 1 lô sản phẩm dùng để trả lương cán bộ công nhân viên,giá vốn 50.000.000 ,giá bán 60.000.000, thuế GTGT 10%
3.Xuất bán trả góp 1 lô hàng hóa đơn GTGT
-giá bán trả ngay chưa thuế GTGT 10% là 55.000.000
-giá bán trả góp 58.000.000
Tiền mặt thu được tại thời điểm bán là 18.000.000 đã nhập quỹ,thời hạn trả góp 6 tháng
4.Nhận bán đại lí 500 chiếc hàng R
-giá bán chưa thuế GTGT 100.000đ/chiếc
-hoa hồng đại lí 3%
-thuế GTGT của hàng hóa và dịch vụ đại lí 10%
5.NHập khẩu 1 lô hàng từ Nga với giá CIF Hải Phòng là 10.000 USD,lô hàng này chịu thuế tiêu thụ đặc biệt là 45%, chịu thuế nhập khẩu là 25%, thuế GTGT 10%. Lô hàng này đã hoàn thành thủ tục hải quan và được giảm thuế 20%,tỷ giá sử dụng là 17.000
6.Xuất 1 lô sản phẩm dùng cho văn phòng công ty trị giá xuất khi 30.000.000,biết rẳng giá bản của sản phẩm đó trên thị trường 40.000.000,thuế GTGT 10%
7.DN tiến hành cho thuê TSCĐ trong vòng 6 tháng nguyên giá 300.000.000, tiền thuê thu được 1 lần ngay từ đầu kỳ cả thuế GTGT 10% là 11.000.000 bằng tiền mặt

Yêu cầu: Tính số thuế GTGT mà DN phải nộp

 

[hophoang]

bạn đang học kê toán ah.bạn biết định khoảng không.biết thì định khoản đưa fiel lên chớ như vầy đọc buồn ngủ quá