Thuế suất giá trị gia tăng đối với chi phí lán trại, nhà tạm (1 người xem)

[satthuvae]

- - - Chào cả nhà
Xin cả nhà chỉ giáo. mình là nhà thầu thi công xây dựng công trình cáp quang cho chủ đầu tư, trong dự toán với chủ đầu tư thì toán bộ chí phí xây dựng công trình cáp quang trong đó bao gồm cả chi phí lán trại mình xây dựng để phục vụ cho cán bộ công nhân viên ở tạm thi công. Trong đó giá trị bao gồm: Vd tổng giá trị công trình cáp quang 100triệu, thuế suất gtgt 10%, và giá trị lái trại 10 và ko chịu thuế gtgt
Vậy cho mình hỏi cả nhà có thông tư, hay hướng dẫn xử lý về thuế suất, cũng nhưng quyết toán công trình, xuất hóa đơn như thế nào?
1. Mình xuất cả cho công trình trong đó bao gồm giá trị công trình chịu 10% nhưng chi phí lái trại ko chịu thuế có đúng ko?
2. Mình phải xử lý trường hợp này như thế nào?

 

[lettung]

Chi phi lan tri & VAT

Tôi cũng đang lùng bùng về việc này.
Theo QT công trình xl hoàn thành , CP lán trại tính =1% CP XL sau thuế, nên khi tôi viết đơn tôi không tính thuế phần CP lán trai mà viết như hoá đơn xăng dầu, CP LT tính như phí xăng dầu, chủ đầu tư không chịu, đòi công văn hướng dẫn, hỏi cục thuế cũng không trả lời rõ ràng được! (Người nói được, ngươi nói không được) Như vậy quy định lập dự toán công trình XL không ăn nhập gì với quy định thuế?, Nếu tính VAT trên CPLT thì đã tính thuế trùng lên thuế?!
Bạn nào có thông tư, văn bản hướng dẫn quanh vấn đề này chia sẻ cho tôi nhé. Rất cám ơn!
(email : tung.letien@gmail.com)

 

[Ductinh]

Chi phí lán trại đã bao gồm thuế VAt rồi bạn ơi LT=1%*Gxlst; trong đó Gxlst = Gxltt*1.1 (VAT). vì vậy trong giá dự thầu đương nhiên là có VAT, ngoài ra tuỳ theo người tính giá dự thầu có đưa chi phí lán trại vào hay không!

 

[lettung]

Chi phí lán trại đã bao gồm thuế VAt rồi bạn ơi LT=1%*Gxlst; trong đó Gxlst = Gxltt*1.1 (VAT). vì vậy trong giá dự thầu đương nhiên là có VAT, ngoài ra tuỳ theo người tính giá dự thầu có đưa chi phí lán trại vào hay không!

Tôi cũng hiểu như bạn, nhưng vấn đề là khi xuất hóa đơn VAT công trinh hoàn thành thì sao :
Cách 1 :
-Lấy giá trị quyết toán /1.1 = VAT
viết bình thường nhu các hàng hóa dịch vu khác hay
Cách 2 :
-Lấy giá trị XL trước thuế + CP LT + VAT(của GTXL trước thuế)= GTQT
như vậy :
(Giá trị XL trước thuế + CP LT)*10% >VAT(của GTXL trước thuế)
Tôi đã viết như cách 2, nhưng chủ đầu tư không chịu

 

[mikelll]

Điều 6 Thông tư 04/2010/TT-BXD:
3. Nội dung cụ thể các khoản mục chi phí trong dự toán công trình được quy định tại khoản 3 Điều 8 của Nghị định số 112/2009/NĐ-CP như sau:
3.1. Chi phí xây dựng: được xác định cho công trình, hạng mục công trình, bộ phận, phần việc, công tác của công trình, hạng mục công trình đối với công trình chính, công trình phụ trợ, công trình tạm phục vụ thi công, nhà tạm để ở và điều hành thi công.
Chi phí nhà tạm tại hiện trường để ở và điều hành thi công là chi phí để xây dựng nhà tạm tại hiện trường hoặc thuê nhà hoặc chi phí đi lại phục vụ cho việc ở và điều hành thi công của nhà thầu trong quá trình thi công xây dựng công trình.
Chi phí xây dựng bao gồm: chi phí trực tiếp, chi phí chung, thu nhập chịu thuế tính trước và thuế giá trị gia tăng.
3.1.1. Chi phí trực tiếp bao gồm: chi phí vật liệu (kể cả vật liệu do chủ đầu tư cấp), chi phí nhân công, chi phí máy thi công và chi phí trực tiếp khác. Chi phí trực tiếp khác là chi phí cho những công tác cần thiết phục vụ trực tiếp thi công xây dựng công trình như chi phí di chuyển lực lượng lao động trong nội bộ công trường, an toàn lao động, bảo vệ môi trường cho người lao động và môi trường xung quanh, thí nghiệm vật liệu của nhà thầu và chi phí bơm nước, vét bùn không thường xuyên và không xác định được khối lượng từ thiết kế.
3.1.2. Chi phí chung bao gồm: chi phí quản lý của doanh nghiệp, chi phí điều hành sản xuất tại công trường, chi phí phục vụ công nhân, chi phí phục vụ thi công tại công trường và một số chi phí khác.
3.1.3. Thu nhập chịu thuế tính trước: là khoản lợi nhuận của doanh nghiệp xây dựng được dự tính trước trong dự toán xây dựng công trình.
3.1.4. Thuế giá trị gia tăng: là khoản thuế phải nộp theo quy định của nhà nước và được tính trên tổng giá trị các khoản mục chi phí tại các tiết 3.1.1, 3.1.2 và 3.1.3 nêu trên.
Theo mình thì làm như bạn @Ductinh là đúng và bạn xuất hóa đơn theo cách 1.

 

[ngonhaidang64n]

Cái này là bạn hiểu sai rồi.
CPLT = Gxd *1,1*1% do đó CPLT cũng đã được tính thuế.
Vì vậy bạn phải viết hóa đơn như sau:
(Gxd+CPLT/1,1) là tổng thành tiền và sau đó tính thuế bình thường.

 

[be_09]

- - - Chào cả nhà
Xin cả nhà chỉ giáo. mình là nhà thầu thi công xây dựng công trình cáp quang cho chủ đầu tư, trong dự toán với chủ đầu tư thì toán bộ chí phí xây dựng công trình cáp quang trong đó bao gồm cả chi phí lán trại mình xây dựng để phục vụ cho cán bộ công nhân viên ở tạm thi công. Trong đó giá trị bao gồm: Vd tổng giá trị công trình cáp quang 100triệu, thuế suất gtgt 10%, và giá trị lái trại 10 và ko chịu thuế gtgt
Vậy cho mình hỏi cả nhà có thông tư, hay hướng dẫn xử lý về thuế suất, cũng nhưng quyết toán công trình, xuất hóa đơn như thế nào?
1. Mình xuất cả cho công trình trong đó bao gồm giá trị công trình chịu 10% nhưng chi phí lái trại ko chịu thuế có đúng ko?
2. Mình phải xử lý trường hợp này như thế nào?

Tốt nhất là cầm hợp đồng đính kèm các hạng mục công trình đến Chi cục thuế nơi có công trình đó hỏi sẽ được hướng dẫn cụ thể thì sẽ tốt hơn.
Thực tế có những lệ làng (bất thành văn), dù có làm tốt cỡ nào vẫn có thể bị vặn vẹo không thể giải trình nỗi.