Quyết toán thuế tncn (6 người xem)

[dungnguyen9790]

Mình đang thắc mắc vấn đề này mong mọi người chỉ giúp
Trong tờ khai Quyết toán thuế TNCN 2012 của chị kế toán trước đã làm thì ở

I. Nghĩa vụ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập:

- Chỉ tiêu 32 Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: 40 triệu
- Chỉ tiêu 40 Tổng số thuế TNCN đã nộp NSNN : 25 triệu
- Chỉ tiêu 41 Tổng số thuế TNCN còn phải nộp NSNN : 15 triệu

II. Nghĩa vụ quyết toán thay cho cá nhân:

- Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ : 40 triệu
- Tổng số thuế TNCN phải nộp : 7 triệu
- Tổng số thuế TNCN đã nộp thừa : 33 triệu

Và trong BCTC thì TK 3335 có số dư Có 15 triệu, có nghĩa là công ty mình nộp thiếu 15 triệu

Nhưng thực tế thì mình nộp dư (25 triệu-7triệu) = 18 triệu, Vậy giờ số dư có 15 triệu trên sổ thì mình giải quyết thế nào?
Cảm ơn mọi người.

 

[thanhsangnguyen1982]

Mục I: là quyết toán giữa công ty mình với cơ quan thuế:
- Chỉ tiêu 32 Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: 40 triệu
- Chỉ tiêu 40 Tổng số thuế TNCN đã nộp NSNN : 25 triệu
- Chỉ tiêu 41 Tổng số thuế TNCN còn phải nộp NSNN : 15 triệu
Mục II: Giữa công ty mình với người lao động:
- Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ : 40 triệu
- Tổng số thuế TNCN phải nộp : 7 triệu
- Tổng số thuế TNCN đã nộp thừa : 33 triệu
Nhưng tổng số thuế TNCN đã khấu trừ là phải bằng nhau: 40 triệu (ok)

 

[dungnguyen9790]

Mục I: là quyết toán giữa công ty mình với cơ quan thuế:
- Chỉ tiêu 32 Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ: 40 triệu
- Chỉ tiêu 40 Tổng số thuế TNCN đã nộp NSNN : 25 triệu
- Chỉ tiêu 41 Tổng số thuế TNCN còn phải nộp NSNN : 15 triệu
Mục II: Giữa công ty mình với người lao động:
- Tổng số thuế TNCN đã khấu trừ : 40 triệu
- Tổng số thuế TNCN phải nộp : 7 triệu
- Tổng số thuế TNCN đã nộp thừa : 33 triệu
Nhưng tổng số thuế TNCN đã khấu trừ là phải bằng nhau: 40 triệu (ok)

Vậy giờ công ty mình phải nộp cho cơ quan thuế 15 triệu và trả lại cho người lao động 33 triệu

 

[thanhsangnguyen1982]

Tổng số TNCN đã khấu trừ có thể bằng (khi tất cả người lao động đều uỷ quyền cho công ty quyết toán thay), có thể không bằng (chỉ một vài người lao động uỷ quyền cho công ty quyết toán thay)

 

[dungnguyen9790]

Trường hợp bây giờ Quyết toán thuế TNCN năm 2012 bị sai làm ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính bị sai ( BCTC đã kiểm toán). Vậy bây giờ mình phải làm sao đây? Ai biết giúp mình với

 

[laianhtu]

Trường hợp bây giờ Quyết toán thuế TNCN năm 2012 bị sai làm ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính bị sai ( BCTC đã kiểm toán). Vậy bây giờ mình phải làm sao đây? Ai biết giúp mình với

Thì bạn tính lại tờ khai QT thuế TNCN và sửa lại BCTC, sau đó gửi lại Tờ khai QT thuế TNDN 2012 trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh kiểm tra tại DN là ổn rồi bạn hiền !