Hỏi cách hạch toán thuế GTGT tách ra cho 2 loại doanh thu chịu thuê & không chịu thuế (2 người xem)

[phan thị mỹ hoa]

Các anh chị ơi giúp em với: Cty mình mua bán hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế. Khi khai báo thuế làm phân bổ xong mình đưa vào sổ sách và kết chuyển như thế nào cho đúng.Giúp mình với.
1.Tổng doanh thu: 22.170.228đ
2.Doanh thu chịu thuế: 21.880.728
3.Thuế VAT của hàng hóa mua vào cần phân bổ: 3.297.325
4.Thuế VAT của HHDV mua vào được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 3.254.134
**Như vậy khi làm sổ kế toán mình định khoản thế nào:
- Nợ 6425/1331 = 3.297.325
- Kết chuyển Nợ 33311/1331=3.254.134
Làm như vậy thì khi qua sổ cái và sổ chi tiết 1331 và 33311 không được, sẽ có số dư, mình không biết thế nào cho đúng hãy giúp mình với, cám ơn nhiều.

 

[trungao]

Các anh chị ơi giúp em với: Cty mình mua bán hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế. Khi khai báo thuế làm phân bổ xong mình đưa vào sổ sách và kết chuyển như thế nào cho đúng.Giúp mình với.
1.Tổng doanh thu: 22.170.228đ
2.Doanh thu chịu thuế: 21.880.728
3.Thuế VAT của hàng hóa mua vào cần phân bổ: 3.297.325
4.Thuế VAT của HHDV mua vào được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 3.254.134
**Như vậy khi làm sổ kế toán mình định khoản thế nào:
- Nợ 6425/1331 = 3.297.325
- Kết chuyển Nợ 33311/1331=3.254.134
Làm như vậy thì khi qua sổ cái và sổ chi tiết 1331 và 33311 không được, sẽ có số dư, mình không biết thế nào cho đúng hãy giúp mình với, cám ơn nhiều.

Mình không hiếu phần thuế VAT của HHDV mua vào được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là như thế nào
Thuế GTGT đầu vào không được ghi Nợ 6425/1331.
VAT đầu ra = doanh thu phải chịu thuế* thuế suất thuế đầu ra. Theo từng hóa đơn bán hàng
VAT đầu vào được khấu trừ = Thuế VAT đầu vào * tỉ lệ Doanh thu chịu thuế/Tổng doanh thu
Phần thuế đầu vào không được khấu trừ thì tính vào chi phí sản xuất kinh doanh
Nếu VAT đầu vào > VAT đầu ra thì Cty được hoàn thuế or chuyển sang khấu trừ cho kỳ sau, còn VAT đầu vào < VAT đầu ra thì bạn phải nộp thêm thuế đầu ra.