Giúp về cách ghi sổ sách kế toán. (2 người xem)

[lolem.xauxi]

Công ty TNHH Thương Mại Dịch vụ B thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ thuế. Hạch toán hàng tồn kho theo PP kê khai thường xuyên, tính giá thực tế xuất kho hàng hóa theo PP bình quân gia quyền cuối kỳ. Có tài liệu sau:
Tồn ĐK:
Công cụ dụng cụ:
153C1: 12,000,000 (số lượng 6 cái)
153C2: 8,000 ( Số lượng 50 cái)
Hàng hóa:
1561P: 110,000,000 (Số lượng 16000 kg)
1561K: 65,000,000 (Số lượng 8000 mét)
1561S
Trong kỳ nhập, xuất như sau:
1. Ngày 05/01 Nhập kho hàng P 20.000kg
Nợ 1561P: 300.000.000 (20.000Kg x 15.000đ)
Nợ 133: 30.000.000
Có 331: 330.000.000
2. Ngày 08/01 Xuất kho hàng P 15.000kg
+Nợ 632:170.83.000 (cuối kỳ em đã tính đc giá vốn là : 11.389)
Có 1561: 170.83.000
+Nợ 111 330.000.000
Có 511: 300.000.000 (15.000kg x 20.000đ)
Có 3331: 30.000.000
3. Ngày 15/01 Xuất kho hàng K 4000mét
+Nợ 632: 41.11.000 (cuối kỳ em đã tính đc giá vốn là : 10.278)
Có 1561K: 41.112.000
+ Nợ 131: 110.000.000
Có 511: 100.000.000 (4000mét x 25.000đ)
Có 3331 10.000.000
4. Ngày 19/01 Nhập kho hàng S 100 tấn
Nơ 1561S: 1.200.000.000 (100tấn x 12.000.000đ)
Nợ 133: 120.000.000
Có 331: 1.320.000.000
5. Ngày 21/01 Nhập kho hàng K 10.000mét
Nợ 1561K 120.000.000 (10.000mét x 12.000đ)
Nợ 133: 12.000.000
Có 331: 132.000.000
6. Ngày 25/01 Xuất kho hàng S 50 tấn
+ Nợ 632: 600.000.000 (50x 12.000.000)
Nợ 1561S:
+ Nợ 112: 1.650.000.000
Có: 511:1.500.000.000
Có: 3331: 150.000.000
7. NGày 26/01 Mua CCDC C1:
Nợ 153C1: 30.000.000 (10cái x 3.000.000đ)
Nợ 133: 3.000.000
Có 112: 33.000.000
8. Ngày Xuất kho CCDChân bổ 3 kỳ
+Nợ 142:12.8000.000
CÓ 153C1: 8.000.000 (4cái x 2.000.000đ)
Có 153 C2:4.800.000 (30cái x 160.000đ)
+ Nợ 641C1:1.333.333
Nợ 642C1: 1.333.333
Có 142: 2.666.666
+Nợ 641C2: 533.333
Nợ 642C2: 1.066.667
Có 142: 1.600.000


Nhóm em làm cách ghi sổ là Nhật ký - Sổ cái
Công việc của em là vào Sổ kho và Sổ chi tiết Nguyên Vật liệu.
- Em đang phân vân không biết ghi sổ ntn. sổ kho ghi chung TK hàng hóa và CCDC hay ghi mỗi sổ 1 TK hay mình chỉ ghi hàng hóa và không ghi CCDC.
- ghi sổ Chi tiết NVL, Hàng hóa: lúc xuất em có ghi giá vốn hàng bán vào ko và ghi vào thì ghi ntn?
Cảm ơn các anh chị nhiều nhé!