Giúp tớ giải quyết báo cáo thuế VAT (1 người xem)

[kiredesune]

Giúp tớ khẩn cấp, tớ có tình huống sau:

Công ty tớ làm (bên A) vào năm 2008 có ký hai hợp đồng xây dựng với 1 đối tác (Bên B).

Hợp đồng số 01 vào tháng 3 năm 2008, giá trị 3 tỷ
HỢp đồng số 02 vào tháng 6 năm 2008, giá trị 1 tỷ

Đến tháng 11, bên A đã xuất 2 hoá đơn VAT cho bên B cho 2 hợp đồng 01 và 02. Tuy nhiên đến nay (năm 2009) công trình xây dựng của 2 hợp đồng vẫn chưa hoàn thành.

Bên B đã thanh toán qua ngân hàng cho bên A, số tiền là 2 tỷ. Tuy hợp đồng 01 và 02 có giá trị là 3 tỷ và 1 tỷ nhưng giá trị thực tế mà bên A nhận được tương ứng với 2 hợp đồng chỉ là 1,5 tỷ và 800 triệu. Phần kênh giá trị hợp đồng ký và thực tế nhận của bên A là hoa hồng trao tay cho bên thứ 3.

Giờ đã là thời điểm chốt báo cáo sử dụng hoá đơn và báo cáo thuế.

Tớ muốn hỏi bên A phải làm thế nào để có bộ chứng từ báo cáo thuế hợp lệ. Bên A cũng muốn kê thuế VAT đúng theo thực tế giá trị thực hiện hợp đồng.

Nhờ các bác giúp tớ với nhé, hoặc chỉ tớ cách xử lý tốt nhất cho bên A. Kể cả sửa hoặc thêm cam kết ràng buộc với bên B thế nào để có lợi cho mình.

Vụ xuất hoá đơn này là do nhỡ tay làm sai. Nhưng khó sửa chữa quá!

THank you

http://webketoan.vn/forum/showthread.php?do=post_thanks_add&p=469394

2 hợp đồng ký với 1 đối tác và hạng mục công trình gần như nhau chỉ khác nhau một chút chi tiết. KHông rõ liệu có thể chế biến 2 hợp đồng này lại để hợp thức hóa không? Ngân hàng thanh toán, chứng từ ngân hàng chỉ ghi là chuyển tiền công trình chứ không nói rõ cho hợp đồng nào

Tớ muốn giải quyết có lợi cho bên A chứ không phải giải quyết theo đúng luật bị thiệt cho bên A

 

[Người Đưa Tin]

Bài này sau giống bài này thế Giúp tớ làm báo cáo quyết toán thuế VAT - by Jonicute

Bài nhạy cảm, xin close topic

 

[Người Đưa Tin]

Theo thỉnh cầu của 1 số thành viên, tôi tạm mở lại topic này và cũng xin nêu lý do tại sao tôi đóng topic này lại :

Đã là anh em trong diễn đàn cả, mình và cả BQT không bao giờ có thành kiến hoặc ác cảm với 1 cá nhân nào hết. Đó là lòng trung thực của mình nói.

Diễn đàn không hỗ trợ các tình huống sau đây :

1.- Không thể hướng dẫn cách sửa chữa hợp đồng

2 hợp đồng ký với 1 đối tác và hạng mục công trình gần như nhau chỉ khác nhau một chút chi tiết. KHông rõ liệu có thể chế biến 2 hợp đồng này lại để hợp thức hóa không?

2.- Đã kê khai đầu ra cho tháng 11 và 12/2008 : Chứng từ có sao thì làm vậy.

Đến tháng 11, bên A đã xuất 2 hoá đơn VAT cho bên B cho 2 hợp đồng 01 và 02

và

Giờ đã là thời điểm chốt báo cáo sử dụng hoá đơn và báo cáo thuế.

Giờ này mới chốt báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn sao ? Chậm nhất là 30/01/2009 và báo cáo thuế hàng tháng chậm nhất là 20 tây của tháng liền kề.

Phần dưới đây là mâu thuẫn cho các nghiệp vụ đã xảy ra và đã được ghi chép

Tớ muốn hỏi bên A phải làm thế nào để có bộ chứng từ báo cáo thuế hợp lệ. Bên A cũng muốn kê thuế VAT đúng theo thực tế giá trị thực hiện hợp đồng.

3.- Việc này là do công ty tự thoả thuận với đối tác, diễn đàn không can thiệp vào tình huống này

Phần kênh giá trị hợp đồng ký và thực tế nhận của bên A là hoa hồng trao tay cho bên thứ 3.

4.- Lời lẻ ngôn từ xưng hộ "trịch thượng" - ở đây không có ngôn từ "TỚ"

Hãy xem và noi gương học tập của Kế toán già gân cách viết bài - Dầu các anh chị có khi nhỏ tuổi hơn mình, nhưng mình lúc nào cũng kính trọng và luôn xưng hô Quý Thầy/Cô (dành cho những vị đã từng trợ giúp chỉ dạy cho KTGG dù chỉ có dạy, hướng dẫn cho KTGG 1 vấn đề hay 1 chữ, trong đó có cả những anh chị nhỏ tuổi hơn KTGG) hoặc các anh chị em hoặc các cháu (dành cho những người đã hiểu và thật sư thương KTGG như chú, bác)

Vài hàng tâm sự cùng anh chị, nếu anh chị còn gì chưa thông có thể tiếp tục trao đổi tiếp.

Mong các bác hiểu cho lòng em, em không hề có ý xấu nào với 1 thành viên nào cả. Tất cả là anh em và Thầy/Cô của Kế toán già gân cả. "Tứ hải giai huynh đệ"
Thương nhớ các bác nhiều,

Quý anh chị cũng có thể xem bên webketoan cũng close topic này do mình đề xuất http://webketoan.vn/forum/showthread.php?t=59646

Rất mong cùng thảo luận trong phạm vi cho phép.

Đa số thành viên thường cho rằng các SMOD : hai2hai, BNTT hoặc ptm0412 là khó tính và kỹ lưỡng. Nhưng có thể nói, chắc mình là người khó tính hơn các bác ấy.
Viết bài vào 2 box của mình đang tạm phụ trách, trình bày vấn đề không khéo mình cũng close topic ngay. (Viết chữ không dấu, viết tắt theo kiểu chat chit, hỏi những vấn đề mang tính nhạy cảm, lách luật,...)
Có thể đọc thêm bài Khu vực dành cho SMOD,MOD - Hãy sẻ chia kinh nghiệm làm Smod, Mod

 

[kiredesune]

Chuyện xưng hô thực ra rất khó, nhưng có lẽ bác KTGG đã hiểu lầm nho nhỏ nhưng thôi mình chỉ xin khẳng định "câu hỏi mình đặt ra và muốn hỏi mọi người trên tinh thần học hỏi thực tế trong công việc, và hoàn toàn tôn trọng người được hỏi cũng như tôn trọng vấn đề mình đặt ra", không hỏi để đùa như mục "thư giãn"

Về câu trả lời của bác KTGG thì chưa phải tinh thần trao đổi kiến thức. Vì:

Mình biết vấn đề nêu trên là vấn đề đi ngược chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp kiểm toán kế toán, tuy nhiên đó là vấn đề thực tế và phổ biến. Nếu đứng trên tư cách doanh nghiệp thì doanh nghiệp đã cố tình làm sai nhưng nếu đứng trên tư cách người làm thuê, làm tư vấn cho doanh nghiệp thì đó lại là tâm huyết với chủ của một người làm thuê. Do vậy, tớ hỏi câu hỏi trên chỉ là nhờ tư vấn giúp cá nhân tớ cách giải quyết, hướng giải quyết tối ưu. Không hàm ý gì thêm. Nên đó không thể là vấn đề không có hướng thảo luận.

Giả sử mình sai, các bạn có thể tư vấn thẳng giúp mình: theo thông tư nghị định ABCD về XYZ, nếu doanh nghiệp làm như thế này thì sẽ bị phạt như thế kia! Bạn hãy đọc kỹ! Ít ra thì mình thích có một hướng giải thích góp ý như vậy chứ không phải nguyên tắc thẳng thắn như bác KTGG nói. Vì rõ ràng doanh nghiệp đang gặp khúc mắc họ mới cần nhờ tới người tư vấn tìm họ cách tối ưu hơn (chứ không phải cần người làm đúng luật). Tự họ cũng đọc luật và làm đúng được.

Nếu mình đặt câu hỏi này trên quan điểm của một công chức thuế nhà nước, thì công chức thuế sẽ tư vấn cho doanh nghiệp hoàn thiện chứng từ gì, bổ sung cái gì (dĩ nhiên là làm vuốt đuôi vì sự đã rồi), để tôi (công chức thuế) vẫn tiếp nhận ok bộ hồ sơ đó, và vẫn đóng dấu đã kiểm soát và cho thông qua.

Về mặt giá trị chênh lệch trong bài post thì mình đưa số hú họa để các bạn dễ tính toán, tuy nhiên lại quên mất lấy giá trị quá lớn khiến không thể xử lý nổi. Nhưng thực tế thì khoản kênh bên thứ 3 là nhỏ, và điều cần hỏi ở đây là:

"Doanh nghiệp lỡ xuất hóa đơn đầu ra khi công trình thực tế chưa làm xong như kế hoạch, vậy phải làm gì để doanh nghiệp được ghi nhận thuế đầu ra đúng bằng phần công trình đã hoàn thành"

Chuyện chỉ đơn giản thế thôi, chứ không phải chốn thuế. Có lợi cho doanh nghiệp là có lợi ở chỗ được cơ quan thuế chấp nhận bộ hồ sơ thuế, và được nộp thuế đúng với thực tế doanh thu phát sinh. Đó là hợp lý! Còn vụ xuất hóa đơn khi chưa xong công trình chỉ là chuyện nghiệp vụ kế toán của nhân viên thực hành, và nó là lỗi hành chính.

Do vậy, mình cần tư vấn! Bác KTGG hiểu sai vấn đề!

Chuyện công trình bị chậm so với tiến độ và phải ngừng hẳn là chuyện thường xuyên xảy ra. Đôi khi hợp đồng xây dựng còn chia làm nhiều đợt thanh toán, và cứ xong từng hạng mục nào thì thanh toán hạng mục đó. Có đối tác thừa tiền họ cũng thanh toán trước luôn 100% giá trị hợp đồng (do đối tác là anh em thân cận, và cần thanh toán sớm để bên thứ 3 còn lấy tiền), tuy nhiên hạng mục công trình chưa xong, chưa nghiệm thu. Thanh toán tiền thì xuất hóa đơn!

Vậy xử lý ra sao?

Đó là ý tớ!

 

[Người Đưa Tin]

Một lần nữa tôi cũng đang chờ sự phản ứng và nhận thức của bạn khi viết bài lên diễn đàn.
Tôi xin nhắc lại : Một lời nói không mắc tiền mua. Việc khiêm tốn và lịch sự tối thiểu trong giao tiếp nơi bạn không có. Ở diễn đàn này, có rất nhiều Thầy/Cô, chú hoặc anh chị có thể lớn tuổi hơn bạn mà bài viết bạn lúc nào cũng xưng tớ. Mặc dầu tôi đã nhắc nhở bạn nhưng bạn vẫn khăng khăng lời nói của bạn đúng !!!!

Nhiều bạn đọc nhìn vào điều đầu tiên sẽ không thiện cảm với ngôn từ như thế. (Bạn hãy tự đặt ngược lại vị trí của mình nếu một người nào đó hỏi bạn với tứ cách như thế)

Chuyện xưng hô thực ra rất khó, nhưng có lẽ bác KTGG đã hiểu lầm nho nhỏ nhưng thôi mình chỉ xin khẳng định "câu hỏi mình đặt ra và muốn hỏi mọi người trên tinh thần học hỏi thực tế trong công việc, và hoàn toàn tôn trọng người được hỏi cũng như tôn trọng vấn đề mình đặt ra", không hỏi để đùa như mục "thư giãn"

Tôi xin khẳng định lại một lần nữa, tôi không nhầm lẫn gì cả - bạn muốn mọi người tôn trọng mình thì đầu tiên mình phải tôn trọng anh em trước đã." Nội dung bài viết của bạn đã phản ánh được một phần nào trong cách giao tiếp thiếu lời lẻ khiếm nhã". Tôi không dám dùng từ bất kính

Về câu trả lời của bác KTGG thì chưa phải tinh thần trao đổi kiến thức.

"Doanh nghiệp lỡ xuất hóa đơn đầu ra khi công trình thực tế chưa làm xong như kế hoạch, vậy phải làm gì để doanh nghiệp được ghi nhận thuế đầu ra đúng bằng phần công trình đã hoàn thành"

Xin lỗi, bạn cũng là 1 thành viên tích cực của webketoan - đã đóng góp nhiều bài cho diễn đàn và đạt được danh hiệu thành viên "tích cực". Do vậy, khi viết bài bạn phải hiểu rõ hơn tôi điều gì cần phải sẻ chia hoặc điều gì cần phải luận bàn trao đổi riêng .

"Doanh nghiệp lỡ xuất hóa đơn đầu ra khi công trình thực tế chưa làm xong như kế hoạch, vậy phải làm gì để doanh nghiệp được ghi nhận thuế đầu ra đúng bằng phần công trình đã hoàn thành"

Bạn phải xem lại qui định của ngành XDCB - Nhận tiền của đơn vị, tất nhiên phải xuất hoá đơn. Việc doanh nghiệp hạch toán có phải doanh thu của doanh nghiệp hay không thì nhờ bạn huấn luyện lại cho đội ngũ kế toán công ty bạn.

Bạn đã là nhà tư vấn cho các doanh nghiệp thì tất nhiên bạn phải tôn trọng :
+ Các vấn đề của doanh nghiệp - không tiết lộ thông tin

Mình biết vấn đề nêu trên là vấn đề đi ngược chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp kiểm toán kế toán, tuy nhiên đó là vấn đề thực tế và phổ biến. Nếu đứng trên tư cách doanh nghiệp thì doanh nghiệp đã cố tình làm sai nhưng nếu ứng trên tư cách người làm thuê, làm tư vấn cho doanh nghiệp thì đó lại là tâm huyết với cđhủ của một người làm thuê. Do vậy, tớ hỏi câu hỏi trên chỉ là nhờ tư vấn giúp cá nhân tớ cách giải quyết, hướng giải quyết tối ưu. Không hàm ý gì thêm. Nên đó không thể là vấn đề không có hướng thảo luận.

Giả sử mình sai, các bạn có thể tư vấn thẳng giúp mình: theo thông tư nghị định ABCD về XYZ, nếu doanh nghiệp làm như thế này thì sẽ bị phạt như thế kia! Bạn hãy đọc kỹ! Ít ra thì mình thích có một hướng giải thích góp ý như vậy chứ không phải nguyên tắc thẳng thắn như bác KTGG nói. Vì rõ ràng doanh nghiệp đang gặp khúc mắc họ mới cần nhờ tới người tư vấn tìm họ cách tối ưu hơn (chứ không phải cần người làm đúng luật). Tự họ cũng đọc luật và làm đúng được.

Bạn đã biết là trái đạo đức thì cớ sao phải đem vấn đề này để trao đổi. Ở đây không luận bàn và sẻ chia như trường hợp một người đã từng bẻ khoá (Crack) các phần mềm. Hãy sống và làm việc theo pháp luật.
Bạn phải xem lại bài 1 của bạn - đặt thẳng vấn đề có phải sửa lại hợp đồng hay không nữa ?

Diễn đàn luôn tôn trọng những bài viết hữu ích sẻ chia kinh nghiệm từ phía thành viên.
Không luận bàn việc lách luật - trốn thuế.
Và mãi luôn kính mong với sự sẻ chia thảo luận trong tinh thần đoàn kết và cùng tôn trọng kính mến lẫn nhau.

Vài hàng tâm sự cùng bạn.
Thân ái,