Có cần làm mẫu KHBS cho số thuế TNCN bị quyết toán và truy thu ? (2 người xem)

[laianhtu]

Một DN bị cơ quan thuế quyết toán chi phí tiền lương thời vụ và bắt phải nộp truy thu tiền thuế TNCN các năm 2009, 2010 trong khi các năm đó DN ko làm tờ khai thuế TNCN để nộp cơ quan thuế mà lại khấu trừ tại nguồn lúc chi trả tiền. Nay thuế yêu cầu nộp tờ khai TNCN bổ sung và làm mẫu KHBS giải trình ? Theo trình tự thế có đúng không các Anh/Chị ? Mà trước giờ KHBS chỉ áp dụng hầu hết cho loại thuế TNDN, VAT thôi !

 

[Người Đưa Tin]

- 01/KHBS dùng để kê khai bổ sung cho tất cả các loại hồ sơ khai thuế được quy định tại thông tư 60 cũng như 28 hiện nay, nếu phần mềm HTKK không hỗ trợ hoặc DN không dùng phần mềm HTKK thì làm ngoài và đúng mẫu quy định thì đều được chấp nhận vì không có quy định nào là bắt buộc làm hồ sơ khai thuế trên HTKK;
- Trường hợp cơ quan Thuế đã công bố quyết định thanh, kiểm tra thì DN không được kê khai bổ sung;
- Trường hợp chưa công bố quyết định thanh, kiểm tra thì DN được kê khai bổ sung. DN làm 01/KHBS và Tờ khai của loại thuế tương ứng để nộp. Riêng đối với thuế TNCN 2010 cũng như năm 2011 phần mềm HTKK có xây dựng tờ khai bổ sung (nhưng không có 01/KKHBS), DN làm đúng mẫu trên HTKK và có đánh dấu bổ sung lần 1 hoặc 2.... là được chấp nhận.

 

[laianhtu]

- 01/KHBS dùng để kê khai bổ sung cho tất cả các loại hồ sơ khai thuế được quy định tại thông tư 60 cũng như 28 hiện nay, nếu phần mềm HTKK không hỗ trợ hoặc DN không dùng phần mềm HTKK thì làm ngoài và đúng mẫu quy định thì đều được chấp nhận vì không có quy định nào là bắt buộc làm hồ sơ khai thuế trên HTKK;
- Trường hợp cơ quan Thuế đã công bố quyết định thanh, kiểm tra thì DN không được kê khai bổ sung;
- Trường hợp chưa công bố quyết định thanh, kiểm tra thì DN được kê khai bổ sung. DN làm 01/KHBS và Tờ khai của loại thuế tương ứng để nộp. Riêng đối với thuế TNCN 2010 cũng như năm 2011 phần mềm HTKK có xây dựng tờ khai bổ sung (nhưng không có 01/KKHBS), DN làm đúng mẫu trên HTKK và có đánh dấu bổ sung lần 1 hoặc 2.... là được chấp nhận.

Cơ quan thuế có Quyết định truy thu rồi mà bắt DN phải làm tờ khai bổ sung để hợp thức bộ hồ sơ thuế phòng hờ thanh tra nhà nước sau này.

Trường hợp này e cũng có trao đổi có nơi chỉ xử lý về nghiệp vụ kế toán ghi nhận khoản thuế này vào chi phí khác, cuối năm làm tờ khai Quyết toán thuế TNDN loại trừ là chi phí ko hợp lý. Lại có nơi y/c phải làm tờ khai bổ sung để nộp tiền truy thu thuế này !!!!

Không biết hướng dẫn nào đúng tuỳ cơ quan thuế mỗi nơi hướng dẫn thôi bác à !

 

[Người Đưa Tin]

Cơ quan thuế có Quyết định truy thu rồi mà bắt DN phải làm tờ khai bổ sung để hợp thức bộ hồ sơ thuế phòng hờ thanh tra nhà nước sau này.

Trường hợp này e cũng có trao đổi có nơi chỉ xử lý về nghiệp vụ kế toán ghi nhận khoản thuế này vào chi phí khác, cuối năm làm tờ khai Quyết toán thuế TNDN loại trừ là chi phí ko hợp lý. Lại có nơi y/c phải làm tờ khai bổ sung để nộp tiền truy thu thuế này !!!!

Không biết hướng dẫn nào đúng tuỳ cơ quan thuế mỗi nơi hướng dẫn thôi bác à !

Ông ơi ông đừng nghe cái HHKT bên ấy trả lời rồi bê nguyên bài bên đấy qua đây nói chuyện với qua. Qua thấy bên ấy trả lời không xong mới giúp cậu đấy.
Cậu có thể xem bài này: Hướng dẫn các nghiệp vụ điều chỉnh số liệu sổ sách kế toán sau khi duyệt quyết toán


1.- Nếu là thắc mắc này của bạn Tú thì Tú nên nói như thế này (2)
2.- Cái gì tôi không rõ thì làm văn bản nhờ Cục Thuế trả lời. Tôi đã từng tranh luận với Chi Cục Thuế v/v Hướng dẫn các nghiệp vụ điều chỉnh số liệu sổ sách kế toán sau khi duyệt quyết toán, cuối cùng thấy không ổn phải làm văn bản gởi Cục Thuế để trả lời.

 

[laianhtu]

Ai trả lời cũng tốt vì là sân chơi diễn đàn mà, vấn đề này con ko rõ nên hỏi giúp thành viên, hiện tại chưa rõ ai đúng vì cơ quan thuế này quản lý DN này, không phải chỉ đạo quản lý cho toàn bộ các DN. Tốt nhất con nên hướng DN này cầm biên bản và quyết định truy thu lên phòng tuyên truyền của chính cơ quan thuế ấy mà hỏi để mà làm thủ tục nộp tiền truy thu ! Đúng là DN đi nộp tiền phạt mà muốn nộp lại bị các văn bản hành chính nó "hành" cho !