Thấy anh ThuNghi cùng ptm0412 trao đồi, cho phép mình xin được hưởng ứng nhe :
1.- Phầm mềm P2D không còn sử dụng nữa (Phầm mềm HTKKT 1.3.0.1 full version bao gồm cả P2D) (1.3.0.1 là đã nâng cấp và khắc phục 1 số lỗi của version 1.3.0)
2.- Hàng hóa nhập khầu : Việc kê khai vào bảng kê mua vào - Phụ lục 01-2 khi có kê khai cho hàng hóa nhập khẩu và tờ khai 01 , xin có ý kiến và cách làm như sau :
- Khi nào nộp thuế GTGT cùng thuế nhập khẩu (nếu có Thuế nhập khẩu)mới ghi vào bảng kê này.
Cơ sở ghi vào bảng kê : Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng tiền mặt, hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản
Khi mở tờ khai hải quan, thường có giá :
- Giá Cif + Insurance,... (Giá thanh toán với nhà cung cấp)
- Tỉ giá : Thời điểm mở tờ khai
- Thuế Nhập khẩu : (Nếu có) (Thường thể hiện ở Cột 24 - Thuế nhập khẩu)
- Cột 25 :+ Trị giá tính thuế (đã bôm gồm và phân bổ của cột 24 cho từng mặt hàng)
+ thuế suất : (Có thể 0%,5,10%)
+ Tiền thuế :
Khi kê khai vào bảng kê mua vào cho hàng hóa nhập khẩu :
Cột - TT
Cột - Ký hiệu hoá đơn
(Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng tiền mặt, hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản)
Cột - Số hoá đơn
(như trên)
Cột - Ngày, tháng, năm phát hành
(như trên)
Cột - Tên người bán (
tên cơ quan hải quan nơi bạn mở tờ khai)
Cột - Mã số thuế người bán
(Không ghi)
Cột - Mặt hàng :
(Có thể ghi giá trị mặt hàng nào cao nhất)
Cột - Doanh số mua chưa có thuế
(Lây - Cột 25 : + Trị giá tính thuế (đã bôm gồm và phân bổ của cột 24 cho từng mặt hàng)
Cột - Thuế suất -
(Theo tờ khai hải quan - cột 25 dòng thuế suất)
Cột - Số thuế GTGT
(Theo tờ khai hải cột 25 - trị giá tính thuế)
Lưu ý một tờ khai có nhiều thuế suất GTGT bạn chịu khó nhập và tách ra hộ dùm mình tương ứng mấy hàng thuế suất theo tờ khai thuế hải quan : Thuế GTGT có thể = 0%,hoặc 5, hoặc 10%
Như vậy giấy nộp tiền lúc bấy giờ chỉ có duy nhất 1 số ký hiệu, số hóa đơn, ngày thì mình cũng nhập như vậy
nhưng dòng thuế suất cùng doanh số mua vào khác nhau thôi.
(Tương tư các hóa đơn đặc thù của Metro phát hành)
Vấn đề ở đây 1 tờ khai nhiếu thuế suất và trăm danh mục hàng hóa là bạn phải chịu khó cộng lại nhe.
Mẹo nhỏ xử lý trường hợp này:
(Khi đi mở tờ khai thường là ta hay gởi cho cán bộ Hải Quan 1 cái đĩa (do có nhiều danh mục hàng hóa), thì bạn căn cứ số liệu trên đĩa đó để về bóc tách dữ liệu ra). Nếu không có đĩa đó bạn đề nghị bộ phận đi mở tờ khai cho mình xin dữ liệu đó về để làm cho nhanh chứ lấy tờ khai đó mà gõ lại và tính lại thì mệt lắm. OK - Cách làm cho nhanh. Có nơi thì không có bộ phận làm chuyện này lại thuê dịch vụ làm thì bằng cách nào đó đặt quan hệ với bên dịch vụ cung cấp cho mình luôn.
Nói về tờ khai mẫu số 01 - Tờ khai thuế GTGT
Chỉ tiêu 16 và 17 - Hàng hóa dịch vụ nhập khẩu của tờ khai thuế GTGT (bỏ không cần ghi) -
Tập trung ghi vào toàn bộ ở chỉ tiêu : 14 - 15 Hàng hóa dịch vụ mua vào trong nước
Chuyên viên Thuế (Ông Đỗ Văn Tuấn - Phòng Hỗ Trợ Tuyên Truyền Cục Thuế TP. HCM) tập huấn khi triển khai phần mềm HTKKT version 1.3.0 tại nhà Hát Hòa Bình ngày 11/03 dến 14/03/2008 đã hướng dẫn khi triển khai
----
Cá nhân tôi : Cũng thắc mắc lâu lắm rồi về chỉ tiêu 16,17 của tờ khai này có công dụng gì -
1.- Thực chất giá trên tờ khai để ghi vào cột DS mua lúc bấy giờ nó đâu phản ảnh được gì - Đâu có phải nói lên giá vốn của lô hàng đó đâu ??? Chả qua là lập các mẫu biểu trên thì phải điền thông tin cho đầy đũ vậy mà !!!
Cục Thuế Tình Long An : Cột DS mua vào không cần ghi khi hàng hóa nhập khẩu đã được cán bộ Thuế hướng dẫn như thế . Vậy hướng dẫn sao thì làm vậy - Khỏe re.
ThuNghi đã viết:
Cty tôi ở TP HCM.
- Ngày 15/02/2008 nhập khẩu 1 lô hàng giá NK là: 1.000USD*16000=16.000.000 TKHNK số 11111/KD/KV3 -nhập của: HonDa
- Ngày 12/03/2008, nộp thuế GTGT hàng NK là: 800.000 theo UNC080301
Xin hỏi:
1/ Tháng 2 có nhập khoản 16.000.000 vào BK01-2 cột 8 (DS mua chưa thuế).
2/ Tháng 3 có nhập khoản 800.000 vào BK01-2 cột 10 (Thuế GTGT).
Nếu có KK thì các chỉ tiêu 3 và 5 kê như thế nào.
Trước kia dùng BK 03 thì tôi tách ra 03ND và 03NK, bây giờ có phải là nhập chung vào BK01-2?.
Xin hướng dẫn giúp cụ thể.
Cám ơn!
Tháng 03, khi nộp tiền anh ThuNghi mới ke nhe :
Khi kê khai vào bảng kê mua vào cho hàng hóa nhập khẩu :
Cột - TT
Cột - Ký hiệu hoá đơn
(Ủy nhiệm chi)
Cột - Số hoá đơn
(UNC080301)
Cột - Ngày, tháng, năm phát hành:
(12/03/08)
Cột - Tên người bán (
tên cơ quan hải quan nơi bạn mở tờ khai)
Cột - Mã số thuế người bán
(Không ghi)
Cột - Mặt hàng :
(Có thể ghi giá trị mặt hàng nào cao nhất)
Cột - Doanh số mua chưa có thuế :
16.000.000 số liệu được tham khảo trên TKHNK số 11111/KD/KV3 (1.000USD * 16.000)
Cột - Thuế suất -
(Theo tờ khai hải quan - cột 25 dòng thuế suất)
Cột - Số thuế GTGT :
800.000
Nếu có KK thì các chỉ tiêu 3 và 5 kê như thế nào.
Chỗ này anh ThuNghi muốn hỏi phải kể khai vào phụ lục 01-2 (Bảng kê mua vào đúng không ?
Cột 3 : Số hoá đơn và cột 5 - Tên người bán
Anh có thể tham khảo cách ghi :
Cột 3 - Số hoá đơn (Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng tiền mặt, hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản)
Cột 4 - Ngày, tháng, năm phát hành (như trên)
Cột 5 - Tên người bán (tên cơ quan hải quan nơi bạn mở tờ khai)
File mẫu đính kèm ở dòng 47-48 của sheet BK đầu vào 01-2GTGT
Trước kia dùng BK 03 thì tôi tách ra 03ND và 03NK, bây giờ có phải là nhập chung vào BK01-2?.
Thường trước đây tôi cũng làm tương tự như anh ở các file excel vậy.
Anh có thể tham khảo file này.
Thường từ sheet BK đầu vào 01-2GTGT tôi cũng làm như anh tách nó ra và tạo thêm 2 sheet từ sheet gốc này (BK đầu vào 01-2GTGT)
Sheet - BK mua trong nước -
Sheet - BK hàng nhập khẩu
Từ 2 sheet trên để nó có thể tự động lấy dữ liệu đưa vào
chỉ tiêu 14,15, (tương tứng cùa sheet BK mua trong nước -
chỉ tiêu 16,17 tương ứng với sheet BK hàng nhập khẩu
Tự động đưa số liệu vào sheet Mau 01-GTGT (To khai thue GTGT) (Tờ khai 01)
Giờ thỉ khỏe re khỏi tách ra hàng mua trong nước hay hàng hóa dịch vụ nhập khẩu nữa. Đổi mới tư duy hỗ trợ cho doanh nghiệp gọn nhẹ là điều cần thiết - Phải hoan nghênh hai tay chính sách chủ trương của cơ quan Thuế
(Đối với Thuế Long An - Lệ phí xăng dầu họ đề nghị tách riêng ra ghi vào cột ghi chú, chứ không được cộng vào doanh số mua, Hihiiiiii).
Thân