Đầu năm N, tình hình cổ phiếu, trái phiếu mà cty X đang nắm giũ như sau:
Tình hình cổ phiếu đầu tư dài hạn (đv: 1.000đ):
Trong năm có tình hình như sau:
1. Nhận được thong báo của cty C về tỷ giá chia cổ tức trong năm N-1 là 12%.
2. Mua 35.000 cp của cty B, mệnh giá: 500/cp; giá mua thức tế: 450/cp (đã chuyển trả bằng tiền gửi ngân hàng).
3. Nhận đựoc thông báo của cty B, tỷ kệ cổ tức trong năm N-1 là 5%.
4. Nhận đượ tiền cổ tức cty B và cty C bằng chuyển khoản.
5. Thanh toán trái phiếu C đáo hạn: tiền gốc: 500/tp; tiền lã 30/tp, đã nhận tiền bằng chuiyển khoản
6. Nhượng bán 3/000 tp Y, giá bán 950/tp đã thu bằng tiền mặt 20.000
7. Bán 300cp của cty D, giá bán 510/cp đã thu được tiền bằng chuyển khoản sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán cho người mua.
8. Mua 2.000tp T, mệnh giá: 1.000/tp, thưòi hạn 5 năm, lãi trả trước theo tỷ lệ 25%, cty X đã thanh toán chuyển khoản. Chi phí phát sinh trong uqá trình mua tp trên là 5.000(đã trả bằng tiền mặt)
9. Mua 2.000cp của cty F, mệnh giá 5500.cp; giá mua thực tế : 520 đã trả bằng tiền vay ngắn hạn. Chi phí phát sinh trong quá trình mua cp này đã thanh toán bằng tiền mặt: 30.000
10. Bán 16.000cp của cty E, giá bán: 1250/cp đã thu bằng chuyển khoản sau khi chiết khấu thanh toán 1% cho khách hàng
11. Bán 4.000cp của cty D, giá bán 550/cp, khách hàng trả bằng tiền mặt: 30% bằng chuyển khoản: 70%
12. Nhận lãi bằng chuyển khoản từ số tp Y còn lại theo tỷ lệ 6% trên mệnh giá
13. Mua 50.000 cp của cty B, mệnh giá 500/cp; giá mua 460/cp, cty ssã thanh toán bằng tiền vay dài hạn sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán được hưởng.
Yêu cầu: Định khoản các NV trên
Tình hình cổ phiếu đầu tư dài hạn (đv: 1.000đ):
Trong năm có tình hình như sau:
1. Nhận được thong báo của cty C về tỷ giá chia cổ tức trong năm N-1 là 12%.
2. Mua 35.000 cp của cty B, mệnh giá: 500/cp; giá mua thức tế: 450/cp (đã chuyển trả bằng tiền gửi ngân hàng).
3. Nhận đựoc thông báo của cty B, tỷ kệ cổ tức trong năm N-1 là 5%.
4. Nhận đượ tiền cổ tức cty B và cty C bằng chuyển khoản.
5. Thanh toán trái phiếu C đáo hạn: tiền gốc: 500/tp; tiền lã 30/tp, đã nhận tiền bằng chuiyển khoản
6. Nhượng bán 3/000 tp Y, giá bán 950/tp đã thu bằng tiền mặt 20.000
7. Bán 300cp của cty D, giá bán 510/cp đã thu được tiền bằng chuyển khoản sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán cho người mua.
8. Mua 2.000tp T, mệnh giá: 1.000/tp, thưòi hạn 5 năm, lãi trả trước theo tỷ lệ 25%, cty X đã thanh toán chuyển khoản. Chi phí phát sinh trong uqá trình mua tp trên là 5.000(đã trả bằng tiền mặt)
9. Mua 2.000cp của cty F, mệnh giá 5500.cp; giá mua thực tế : 520 đã trả bằng tiền vay ngắn hạn. Chi phí phát sinh trong quá trình mua cp này đã thanh toán bằng tiền mặt: 30.000
10. Bán 16.000cp của cty E, giá bán: 1250/cp đã thu bằng chuyển khoản sau khi chiết khấu thanh toán 1% cho khách hàng
11. Bán 4.000cp của cty D, giá bán 550/cp, khách hàng trả bằng tiền mặt: 30% bằng chuyển khoản: 70%
12. Nhận lãi bằng chuyển khoản từ số tp Y còn lại theo tỷ lệ 6% trên mệnh giá
13. Mua 50.000 cp của cty B, mệnh giá 500/cp; giá mua 460/cp, cty ssã thanh toán bằng tiền vay dài hạn sau khi trừ 1% chiết khấu thanh toán được hưởng.
Yêu cầu: Định khoản các NV trên
