Thay đổi thuế Thuế NK và thuế GTGT hàng NK thì định khoản thế nào? (1 người xem)

[ThuNghi]

Tôi có 1 TK NK từ 2007, và hàng hóa nay đã bán hết rồi. HQ phúc tập và truy thêm thuế TNK và thuế GTGT HNK. Xin hỏi hạch toán thế nào.
Cám ơn nhiều!

 

[cadafi]

Tôi có 1 TK NK từ 2007, và hàng hóa nay đã bán hết rồi. HQ phúc tập và truy thêm thuế TNK và thuế GTGT HNK. Xin hỏi hạch toán thế nào.

Năm 2008, bác chịu khó hạch toán:

Nợ 421
Có 3333
Có 3331

Cách này tương tự với quyết toán thuế TNDN. Còn điều khoản trong chuẩn mực thì đâu đó em không nhớ!

 

[ThuNghi]

Năm 2008, bác chịu khó hạch toán:

Cách này tương tự với quyết toán thuế TNDN. Còn điều khoản trong chuẩn mực thì đâu đó em không nhớ!

Uổng quá vậy hả, không vớt vát chút CP chịu thuế.
C333 N642 không được à, CP này là hợp lệ, do HQ áp sai chớ bộ.

 

[cadafi]

Uổng quá vậy hả, không vớt vát chút CP chịu thuế.
C333 N642 không được à, CP này là hợp lệ, do HQ áp sai chớ bộ.

Hai cách này cho ra một bottom line lãi lỗ như nhau (vì 642 trước sau gì rồi cũng kết chuyển về 911, 421). Nhưng khác nhau ở chỗ:
Cách 2:

Nợ 642
Có 333...

Bác sẽ phải giải trình khoản chi phí này với các bác cán bộ thuế khi quyết toán. Và chắc chắc các bác cán bộ sẽ loại bỏ chi phí của bác ra vì cho rằng các khoản truy thu, phạt thì sẽ không được đưa vào chi phí. Thế là quyết toán bác bị loại một khoản phí. Đồng nghĩa với việc bác phải đóng thêm tiền đấy.

Trong khi hạch toán theo cách 1

Nợ 421
Có 333...

thì cũng cho ra lãi lỗ nhiêu đó, nhưng thuế không có rờ tới! mà có rờ thì cũng giải trình rất rõ ràng rằng: hướng dẫn của kiểm toán! (mà kiểm toán thì căn cứ theo chuẩn mực).

 

[gonkesu1305]

Tui nghĩ là nên đưa vào chi phí vì đó là bình thường, thuế cũng kô loại đâu, kô nên định khoản vào 421, người ta mà kiểm tra thấy bút toán đấy thì cười cho.

 

[hieunguyena]

hạch toán truy thu thuế NH+GTGT

Vì hàng hóa nay đã bán hết rồi,HQ phúc tập và truy
thêm thuế NK và thuế GTGT HNK.Nên cách hạch
toán giống như bạn bị truy thu thuế GTGT bị bỏ sót
vậy.Trong trường hợp này thuế GTGT hàng nhập
khẩu không được khấu trừ vì quá thời gian 3 tháng
theo luật Thuế GTGT hàng mua được khấu trừ

hạch toán :
Nợ 811(truy thu thuế nhập khẩu + thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Có 333,3388
Khi nộp thuế
Nợ 333,3388
có 111,112

 

[gonkesu1305]

Trường hợp này rắc rối quá, vì thuế nhậo khẩu liên quan đến giá vốn của hàng, nên tui nghĩ thế này, phần thuế NK bị truy thu thêm do lỗi của hải quan thì bạn đưa nó vào chi phí của lô hàng đó, về phần thuế GTGT bạn có thể định khaỏn vào phần thuế khấu trừ, và khi bạn lập tờ khai thuế tháng thì điều chỉnh vào phần thuế GTGt đầu vào,

 

[hieunguyena]

hạch toán truy thu thuế NK+GTGT

Vì hàng hóa mua năm 2007 nay đã bán hết rồi,nên
thuế GTGT hàng nhập khẩu không được khấu trừ đâu
bạn!(vì quá thời gian 3 tháng theo luật Thuế GTGT hàng
mua được khấu trừ )

hạch toán :
Nợ 811(truy thu thuế nhập khẩu + thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Có 333
Khi nộp thuế
Nợ 333
có 111,112