Tổng hợp các câu hỏi hỗ trợ nghiệp vụ kế toán

[tieulongnu.duongqua]

Do có nhiều câu hỏi vướng mắc trong nghiệp vụ kế toán nên không biết đặt tên tiêu đề như thế nào cho phù hợp. Xin Admin, Smod cho phép tieulongnu.duongqua tạm dùng cụm từ: "Tổng hợp các câu hỏi hỗ trợ nghiệp vụ kế toán" để đặt tên cho topic này. Xin cám ơn Admin, Smod tạo điều kiện cho các thành viên cùng hưởng ứng, trao đổi chia sẻ kinh nghiệm nghiệp vụ kế toán tại topic này.

1. Công ty chỗ tieulongnu.duongqua làm, hiện đang hợp tác với 1 số đối tác nước ngoài. Công ty hiện đang sản xuất các vật dụng dùng trong ngành cấp nước. Trong quá trình sản xuất có cần 1 số khuôn. Nếu khuôn mua dùng trong giai đoạn phát triển sản phẩm mới sẽ được khách hàng thanh toán lại (Mua hộ)
Bên bán khuôn xuất hoá đơn cho Cty tieulongnu.duongqua. Hoá đơn này tieulongnu.duongqua không kê khai khấu trừ Thuế mà hạch toán tất cả tiền hàng + Thuế đầu vào vào TK 1388 (Và tieulongnu.duongqua không xuất Hoá đơn đầu ra)

tieulongnu.duongqua làm vậy không biết có đúng không vậy anh chị?
Hay tieulongnu.duongqua phải xuất hoá đơn đầu ra cho những khuôn này ?
Nếu tieulongnu.duongqua mua hộ là Hoá đơn bán hàng thì lúc xuất Hoá đơn tieulongnu.duongqua phải xuất với Thuế suất bao nhiêu phần trăm ?

Lý do:

1.- Vì khuôn này là cty tieulongnu.duongqua mua hộ cho khách hàng (đối tác nước ngoài) và sau đó khách hàng thanh toán lại cho Công ty tieulongnu.duongqua nên để treo bên TK 1388. (Không kê khai thuế GTGT đầu vào, tieulongnu.duongqua chỉ làm Bảng kê “debit notes" để họ trả tiền thôi)

2.- Trường hợp, nếu tieulongnu.duongqua đưa vào TSCD hoặc CCDC, khấu hao hoặc phân bổ dần, đến lúc khách hàng trả tiền thanh toán, buộc lòng Cty phải xuất hóa đơn và xuất hóa đơn như thế thì cty tieulongnu.duongqua phải chịu phần thuế GTGT đầu ra sao? (Cty tieulongnu.duongqua mua 110 theo hóa đơn bán hàng, khi xuất giao lại khuôn cho họ thì phải xuất theo giá nào hợp lý để đòi họ đúng 110 đồng đây?). Có những bộ khuôn trị giá trên chục triệu và cũng có những bộ khuôn dưới giá 10 triệu. Phần này, tieulongnu.duongqua vẫn lúng túng, nếu đưa vào TSCD hoặc CCDC phân bổ dần hoặc khấu hao dẫn đến tình trạng nghiệp vụ tăng lên, buộc phải theo dõi phân bổ hoặc khấu hao rồi sau đó phải thanh lý.

Không rõ, anh chị có hướng xử lý nào tốt, giúp Tiểu Long Nữ thực hiện đúng theo chuẩn mực không cần chỉnh tránh cơ quan thuế, kiểm toán bắt giò, xuất toán.​

2. Tương tự như mua hộ, thì khoản chi hộ tiền cước vận chuyển có phải xuất lại hoá đơn cho phía đối tác hay là mình không kê khai khấu trừ là được rồi ?

3. Trước khi thành lập Cty này (B)(hiện tại tieulongnu.duongqua đang làm) thì những ông chủ này đã có Cty A đã mua hộ khuôn cho Cty C,D,E (C,D,E cùng chung 1 tập đoàn Z). Lúc đó, A đã xuất hoá đơn khuôn mua hộ mang tên người mua cụ thể là C,D,E. Khi thành lập Cty B, Z ký hợp đồng mua cổ phần bằng tiền giá trị khuôn mang tên C,D,E. Các khuôn và hoá đơn đỏ đó đã chuyển về cho B.
Anh chị vui lòng chỉ dẫn giúp tieulongnu.duongqua là làm sao để hợp thức hoá các chứng từ này theo đúng qui định.

4. Bên Z có cử 1 người nước ngoài làm việc tại Công ty tieulongnu.duongqua : giám sát sản xuất , Cty không trả lương chỉ trả tiền thuê nhà, xăng xe, điện, nước của nhà thuê đó. Nhà thuê có Hợp đồng Công ty đứng tên thuê, chủ nhà xuất hoá đơn cho công ty.

a. Ông người nước ngoài có chịu thuế TNCN không ?
b. Các chi phí trên có được xem là chi phí hợp lý không ?
​

5. Cty ty A đó (đăng ký kinh doanh : sản xuất), thuê đất KCN sau đó không sử dụng cho CTy tieulongnu.duongqua thuê lại, cho tieulongnu.duongqua hỏi như vậy được không và thuế suất TNDN đó phải nộp là bao nhiêu % ?
Tương tự, Cty tieulongnu.duongqua thuê xe hơi của CTy đó.

Cố gắng giúp tieulongnu.duongqua sớm sớm dùm để tieulongnu.duongqua còn phải đằng vân về núi Chung Nam để trì tụng kinh kệ. Cám ơn anh chị rất nhiều.