Hạch toán kế toán đối với doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trự (2 người xem)

[hoathanh]

Tôi đang có 1 vướng mắc: về hạch toán kế toán thuế GTGT phải nộp, về xác định doanh thu chịu thuế TNDN, xác định lãi lỗ của DN KD Vàng bạc. Rất mong BQT giải đắp thắc mắc này giùm tôi ?

Ví dụ cụ thể như sau:
Daonh thu: 37.330.000
Giá vốn: 36.517.500
Giá trị gia tăng: 812.500
Thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp trên GTGT: 81.250.
Giả sử không có chi phí nào hết ngoài giá vốn.

Theo tôi:
Định khoản như vậy có đúng không?
Có 511 Nợ 331: 37.330.000
Có 3331 Nợ 511: 81.250
Có 911 Nợ 511: 37.248.750

Xác định doanh thu chịu thuế TNDN và lãi lỗ như sau có đúng không?
1/ DT chịu thuế TNDN là: 37.248.750
2/ Lãi lỗ = (DT chịu thuế TNDN: 37.248.750 - Giá vốn: 36.517.500) = 731.250