Chi phí không hợp lý gải quyết ntn? (1 người xem)

[lyanhvina]

Cho mình hỏi:
Tháng 05/2011 cô bé kế toán trước đã kê khai phần chi phí không hợp lí
N 6xx: 100
N 133: 10
C 111: 110
Giờ ghi âm
N 6xx: (100)
N 133: (10)
Còn 111 điều chỉnh như thế nào?
Mong mấy bạn giúp đỡ
Thanks

 

[Người Đưa Tin]

Bạn cần phân biệt chi phí theo kế toán và chi phí theo thuế.
Nếu khoản chi phí ấy không hợp lệ, hợp lý (theo thuế) nhưng đó vẫn là chi phí theo kế toán, bạn vẫn hạch toán bình thường. Cần thiết thì có dấu marquer (đánh dấu) lại khoản chi phí (bút toán) đó. Cuối năm, khi lên quyết toán thuế TNDN theo mẫu số: 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/02/2011 của Bộ Tài chính), bạn mới tổng hợp các khoản loại trừ chi phí ấy ra.

Không có sử dụng bút toán đỏ cho trường hợp này.

Thân

 

[lyanhvina]

Còn thuế GTGT?

Cho mình hỏi khi quyet toán loại trừ chi phí đó ra, còn thuế GTGT (đã kê khai) thì sao?
Điều chỉnh bổ sung giảm thuế GTGT?

 

[Người Đưa Tin]

Cho mình hỏi khi quyet toán loại trừ chi phí đó ra, còn thuế GTGT (đã kê khai) thì sao?
Điều chỉnh bổ sung giảm thuế GTGT?

Câu hỏi của bạn cũng là đáp án đấy. Lập tờ khai bổ sung điều chỉnh, loại trừ các phần thuế ấy ra (cộng thêm tiền phạt).
Không làm bây giờ thì khi kiểm tra, thanh tra thuế tại bàn (tại cơ quan thuế) hoặc nếu làm thủ tục hoàn thuế còn bị phạt nặng hơn. Phát hiện sai sót lúc nào thì điều chỉnh lúc ấy, không nhất thiết để tới kỳ kê khai thuế lần tiếp theo mới điều chỉnh.