Khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT

[yumita]

Bất cứ khi nào DN phát hiện ra sai sót đều có thể sửa đổi, bổ sung (trước khi cơ quan thuế vào kiểm tra)

Hôm trc em có lên thì ng ta bắt đợi đến 20/8 nộp cùng bc thuế tháng 7, và chịu phạt hành chính, là sao ạ

 

[tungnguyen_kt]

Hôm trc em có lên thì ng ta bắt đợi đến 20/8 nộp cùng bc thuế tháng 7, và chịu phạt hành chính, là sao ạ

Việc điều chỉnh bạn làm theo hướng dẫn trong bài viết của bác KTGG (bài viết hướng dẫn rất rõ ràng). Còn việc nộp Tk điều chỉnh không cần đến 20/8 đâu bạn ơi, làm xong khi nào nộp khi đó, và nếu nhưng phát sinh tăng số thuế phải nộp thì bạn phải chịu nộp phạt tính từ kỳ kê khai điều chỉnh nhé. và nếu nhưng không làm tăng số thuế phải nộp thì không có vấn đề gì đâu.

 

[quynhnhuhn]

khai bổ sung hồ sơ khai thuê GTGT

Bài viết này quá hay và hữu ích,. Xin cảm ơn bác Kế toán già gân và cho mình hỏi thêm 1 chút như sau:

1. Công văn 3267 còn có 1 trường hợp điều chỉnh làm tăng thuế phải nộp, giảm số được khấu trừ, hoàn thì vẫn phải khai vào 01/KHBS nhưng vẫn phải đưa vào form 01./GTGT của tháng phát hiện sai sót. Mình hiểu là kê bổ sung xong vẫn phải nộp tiền ngay (ko phải tính phạt). Vậy nộp xong rồi mà lại đưa tiếp vào form 01./GTGT của tháng phát hiện sai sót thì sẽ ảnh hưởng đến tổng thuế phải nộp hay còn được khấu trừ của tháng phát hiện (chỉ tiêu 40, 41). Vậy biết còn phải nộp, khấu bao nhiêu. Sẽ rất khó theo dõi, đặc biệt nếu cùng với kê khai tăng vì lý do k, quan trên lại có cả kê giảm thuế phải nộp nữa (tăng giảm offset nhau nhưng vẫn phải nộp thêm thuế). Mĩnh nghĩ mãi vụ này mà ko ra.
2. Về khai bổ sung cho hàng trả lại thì sao (vụ này người mua xuất hóa đơn trả lại hàng hay sao ấy nhỉ). Có kê 01/KHBS không. Nếu kê đầu ra, đầu vào bình thường thì ntn. Người bán kê giảm đầu ra hay tăng đầu vào. Người mua thì sao. Còn giảm giá và chiết khấu thương mại thì sao nhỉ.
3. cách tính phạt: tính đến ngày làm tờ khai hay ngày nộp tiền thuế. Theo HTKK 2.5.2 thì máy tự tính theo ngày làm tờ khai. Mình nghĩ cách theo ngày nộp tiến thì đúng hơn nhưng thực tế sẽ khó sure được ngày nộp tiền vào ngày làm tờ khai. Vậy thì vấn đề này nên thế nào để tính đúng số tiền phạt trên tờ khai khớp với số thực tế phải nộp. Trong trường hợp phải nộp thêm thuế như trong câu hỏi 1 trên (vì lý do khách quan – ko phải tính phạt) thì mình phải tự đánh vào số tiền phạt àh, vì nếu ko máy cứ tự tính phạt thôi.
4. Theo hướng dẫn trên mình hiểu là mỗi khi khai bổ sung mẫu 01/KHBS thì phải nộp lại cả mẫu kê khai tương ứng. ví dụ mẫu 01/GTGT của tháng sai phải điều chỉnh. Mẫu -1/GTGT này phải điền đủ tất cả các chỉ tiêu, không chỉ các chỉ tiêu bị điều chỉnh, mà phải tổng hợp cả mẫu 01/GTGT cũ (bị sai) và số liệu trên 01/KHBS để làm thành tờ khai mới (tờ khai mới này có số liệu thể hiện cứ như là ko làm sai). Mình hiểu vậy có đúng ko. Mình hỏi thế vì khi thư làm form 01/KHBS trên HTKK 2.5.2 thì chỉ thâý số liệu điều chỉnh trên 01/KHBS chạy vào form 01/GTGT thôi. Vậy mình phải key tay số liệu tổng hợp từ form 01/GTGT cũ và form 01/KHBS vào form 01/GTGT mới này à.
5. Các chỉ tiêu 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 34, 36 mẫu 01/GTGT tạm thời vẫn chưa phải điền đũng ko nhỉ?

Bác Kế toán già gân và các bạn giúp mình với nhé. Cám ơn nhiều.

 

[laianhtu]

Bạn xem thêm công văn Số: 10171/CT-TTHT V/v Hướng dẫn kê khai và nhập dữ liệu hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh mẫu số 01/KHBS theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 30/12/2009 để hiểu rõ và làm cho đúng thủ tục nhé.

 

[hanhdara.nvhd]

Cong ty em ko có hđ GTGT đầu ra mà chỉ có đầu vào là VAT of điện nước. cước Internet. vì là chi nhánh mới mở nên hóa đơn gửi về toàn ghi là tên giám đốc or chủ nhà là ko hợp lệ. Nhưng bên em van khai vào tờ khai hàng tháng. Bj h em muốn khai bổ sưng để điều chỉnh lại thì fai làm ntn ạ. vì là dân ktoan mới chưa làm bao h nên em ko rõ lém. các bậc tiền bối giúp em cụ tỉ voi. Em xin cảm ơn và đa tạ

 

[dongthitham]

bác kế toán già gân ơi cho em hỏi sao em làm tờ khai bổ sung và giải trình khai bổ sung ra kết quả đúng rồi nhưng khi em lập lại tờ khai thuế giá trị gia tăng và bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra như bác nói thì số liệu ở tờ giải trình khai bổ sung của em lại sai là sao ạ
bác giúp em với.ở bảng kê hàng hóa bán ra em chỉ kê khai thêm hóa đơn bán ra còn sót và vẫn giữ nguyên số liệu cũ như vậy có đúng không ạ.mọi người trong diễn đàn trả lời giúp em với

 

[thaidung1212]

kê khai bổ sung thuế giá trị gia tăng mình phải làm như thế nào

mình kiểm tra lại sổ kế toán thấy có hóa đơn tháng 5/2011 chưa kê khai thuế, giờ mình kê khai bổ sung có được không và mình phải làm như thế nào
thank

 

[chinhnguyen0602]

hoá đơn quá 6 tháng sẽ không được kê khai, nếu bạn kê vào phần mềm thuế sẽ hiển thị ngày tháng không phù hợp khi bạn save; Để khai bổ sung bạn chọn kỳ kê khai, chọn khai bổ sung, nhập chỉ tiêu thay đổi, và diễn giải ở mục KHBS, bạn thử làm xem nhé!

 

[hoang_sc]

mình kiểm tra lại sổ kế toán thấy có hóa đơn tháng 5/2011 chưa kê khai thuế, giờ mình kê khai bổ sung có được không và mình phải làm như thế nào
thank

Mình có đọc trên mạng thấy hướng dẫn như tế này, mình đã thực
hiện được rồi. Bạn xem có tham khảo được
không nha!

 

[saobang_f93]

Kê khai bổ sung thuế GTGT khi phát hiện sai sót

Anh / chị ơi cho em hỏi trong tháng 7/2011 em làm tờ khai thuế GTGT em có ghi nhầm 2 lỗi sau:
- Thuế GTGT được khâu trừ trong kỳ là 2.118.000 em ghi nhầm là 2.188.000
- Hóa đơn mua vào trị giá 14.545 thuế GTGT là 1.455 em ghi nhầm là 74.545 và thuế em kê khai là 7.455
Anh chị ơi bây giờ em phải làm tờ khai điều chỉnh như thế nào ạ, anh chị chỉ dẫn giúp em với ạ.
Em cần nộp cho cơ quan thuế những loại giấy tờ gì ạ. Mong các anh chị chỉ dẫn em tận tình với ạ
Em cảm ơn ạ!

 

[tuyetnhung2119]

Trong tháng 07 mình kê khai thiếu hoá đơn đầu ra. Mình có đến chi cục thuế hỏi thủ tục kê khai bổ sung như thế nào. Họ hướng dẫn làm tờ khai bổ sung tháng 07 vì doanh nghiệp mình vẫn được khấu trừ thuế nên không phải làm tờ khai điều chỉnh mẫu 01/KHBS. Nhưng hôm nay mình đi nộp thì họ bảo còn thiếu văn bản giải trình lý do kê khai thiếu. Mình k biết lấy văn bản giải trình lý do ở đâu.
Bác nào biết chỉ dùm mình. Thank.

 

[tungnguyen_kt]

Trong tháng 07 mình kê khai thiếu hoá đơn đầu ra. Mình có đến chi cục thuế hỏi thủ tục kê khai bổ sung như thế nào. Họ hướng dẫn làm tờ khai bổ sung tháng 07 vì doanh nghiệp mình vẫn được khấu trừ thuế nên không phải làm tờ khai điều chỉnh mẫu 01/KHBS. Nhưng hôm nay mình đi nộp thì họ bảo còn thiếu văn bản giải trình lý do kê khai thiếu. Mình k biết lấy văn bản giải trình lý do ở đâu.
Bác nào biết chỉ dùm mình. Thank.

Haha... làm gì có chuyện hồ sơ điều chỉnh tờ khai hàng tháng mà có văn bản giải trình. Hỏi lại cán bộ thuế đó xem sao. Hỏi ổng trước giờ có làm điều chỉnh lần nào chưa?

 

[tuyetnhung2119]

Mình chọn phần tờ khai bổ sung lần 1 trong tháng 07 có 2 phần là Tờ khai điều chỉnh và KHBS. Trong phần KHBS có phần điền nội dung giải thích và tài liệu đính kèm. Mình điền nội dung vào đấy nhưng k in ra được vì phần này mình hiểu là DN nào kê khai phải nộp thuế và nộp chậm thì mới in được. Mình k biết làm thế nào bây giờ, có khi lại phải lên hỏi cục thuế mất thôi. Có bác nào đã mắc lỗi như mình chỉ dùm nhé. Chi cục thuế của mình ở quận Hoàng Mai.

 

[fastdeath]

Kê khai nhầm HĐTT thành hóa đơn GTGT

Chào các bạn!

Mình có câu hỏi này mong muốn các bạn giải đáp: Hóa đơn bán hàng thông thường khi mình kê khai

vào phần mềm kế toán trường VAT mình lại cho là 10%. Tức là hóa đơn thông thường thì ko có VAT

nhưng mình lại kê khai có VAT. Tháng sau mình phát hiện ra sai sót thì báo cáo thuế đã được nộp cho

cơ quan thuế. Sang tháng mình làm bút toán điều chỉnh phần thuế như sau Nợ 331, có 133.

Như thế khi cơ quan thuế phát hiện ra mình có bị phạt không? Cách làm như thế có ổn không?

Cảm ơn các bạn!

 

[sealand]

Bạn làm bảng kê điều chỉnh qua phần mềm HTKK thuế trước khi cơ quan thuế kiểm tra là được. Điều chỉnh sổ sách nhưng không điều chỉnh báo cáo thì lệch số liệu sao được.

 

[Hong.Van]

Chào các bạn!

Mình có câu hỏi này mong muốn các bạn giải đáp: Hóa đơn bán hàng thông thường khi mình kê khai

vào phần mềm kế toán trường VAT mình lại cho là 10%. Tức là hóa đơn thông thường thì ko có VAT

nhưng mình lại kê khai có VAT. Tháng sau mình phát hiện ra sai sót thì báo cáo thuế đã được nộp cho

cơ quan thuế. Sang tháng mình làm bút toán điều chỉnh phần thuế như sau Nợ 331, có 133.

Như thế khi cơ quan thuế phát hiện ra mình có bị phạt không? Cách làm như thế có ổn không?

Cảm ơn các bạn!

Bạn fải làm Tờ khai điều chỉnh, làm càng sớm càng tốt đừng để qua năm tài chính
Vì cái này do thay đổi liên tục, nên cách thức như thế nào, tốt nhất bạn đến Phòng tuyên tuyền của cơ quan thuể quản lý cty bạn để hỏi

 

[Người Đưa Tin]

Các bạn tham khảo tài liệu hướng dẫn kê khai bổ sung tại đây