Hướng dẫn hạch toán điều chỉnh sổ sách sau khi duyệt quyết toán thuế

[hienhien05]

Các anh chị ơi! Em mới ra làm kế toán mà đã vướng vào cái này nên em chưa biết nên giải quyết như thế nào, mong anh chị hướng dẫn gúp em!
Bên thuế vừa xuống công ty em quyết toán từ năm 2007-2009 do cả 3 năm đều bị lỗ! Bên thuế đã gửi biên bản xác nhận số liệu như sau:
Năm 2007:
Tăng doanh thu 251.200đ
Giảm chi phí QLDN:
- 5.553.763đ do hóa đơn mua vàokhông trực tiếp phục vụ SXKD
- 4.922.850đ (chi phí tiền lương)
Năm 2008
Giảm chi phí QLDN:
- 2.672.727đ do hóa đơn mua vàokhông trực tiếp phục vụ SXKD
- 13.536.000(chi phí tiền lương)
Tăng chi phí tài chính 14.180.657đ.
Và đã có quyết định: Giảm lỗ năm 2007: 10.272.813đ ; năm 2008: 16.208.727đ
( Ở đây em không nói tới thuế GTGT vì em đã điều chỉnh rồi anh chị ạ)
Em cảm ơn!

 

[Người Đưa Tin]

Bài viết chưa đủ thông tin để xử lý. Nguyên tắc chung xử lý cho các nghiệp vụ sau khi cơ quan duyệt quyết toán, hạch toán qua TK 4211.

 

[hanhpptc]

DN đã lỗ thì nguyên tắc chung không điều chỉnh trên sổ kế toán. Bạn chỉ theo dõi điều chỉnh giảm lỗ trên kế hoạch chuyển lỗ theo QĐ của thuế mà thôi. Lập lại KH chuyển lỗ năm 2011 sau khi điều chỉnh giảm số lỗ phải chuyển.
Trường hợp chi phí không liên quan đến SXKD thường xử lý như sau:
1. Nếu chi phí này là thực tế của DN thì không điều chỉnh sổ sách kế toán (Chỉ giảm trên KH chuyển lỗ theo QĐ cơ quan thuế).
2. Nếu chi phí này ngoài DN (Chi dùng cho cá nhân ...) thì hạch toán: Nợ TK1388/ Có TK4211. hi thu lại thì hạch toán Nợ TK 111,112/Có TK 1388

 

[solomon2211]

Có lẽ bạn hanhpptc nhầm chăng (?). Ý kiến của Kế Tóan Già Gân là phù hợp.