Các chứng từ, sổ sách dùng trong Báo Cáo Thuế bao gồm những gì?

[ntmlinh2002]

Em đang là Kế Toán của một công ty TNHH chế tạo các loại máy cơ khí, công ty mới thành lập nên mọi thứ phải làm từ đầu mà chỉ có mình em nên em không biết hỏi ai về các thủ tục Báo Cáo Thuế. Các chứng từ, sổ sách dùng trong Báo Cáo Thuế bao gồm những gì? Có mẫu sẳn không? Nếu muốn sử dụng phần mềm kế toán thì liên hệ ở đâu? Ah mà phiên bản phần mềm HTKK Thuế mới nhất là 1.3.1 phải không? Xin các anh chị có kinh nghiệm chỉ bảo giúp em!

 

[Người Đưa Tin]

1.- Phần mềm Hỗ trợ Kê khai phiên bản 1.3.1 - Copy vào máy tính và chạy file này để cài đặt..

2.- Hệ thống văn bản, sổ sách, biểu mẫu, chứng từ dành cho kế toán - của Chị handung107

3.- Nếu muốn sử dụng phần mềm kế toán, bạn làm công văn thông báo với cơ quan thuế.

 

[thephi99]

Về phần mền kế toán bạn có thể liên hệ qua mình, thephister@gmail.com

 

[duhiva2004]

Xin chào mọi người!
Tôi là chủ của 1 DN nhỏ, kinh doanh về các mặt hàng TBTin Học - Văn phòng, hiện tôi đang gặp trở ngại về 1 vấn đề, cô kế toán của công ty năng lực yếu, không có kiến thức gì nhiều về kiến thức của "1 người kế toán", ngoài những nghiệp vụ báo cáo thuế hằng tháng và làm kho hàng nhập xuất. Công ty tôi đã hoạt động đến năm thứ 3 và vấn đề càng bức xúc hơn khi cô kế toán của cty tôi không có ý chí học hỏi, thậm chí là lười biếng hơn trước, không có tinh thần học hỏi và kém năng động.Tôi đang cảm thấy nếu tiếp tục giao công việc này cho cô kế toán thì công ty tôi sẽ có ngày đóng của mất. Hiện tôi đang có thắc mắc nhờ các bạn giúp giùm, tôi muốn kiểm tra toàn bộ hệ thống sổ sách của cty để khi CQ thuế đên kiểm tra thì phải kiểm tra những chứng từ, sổ sách gì. Rất mong các bạn nhiệt tình giúp đỡ và hướng dẫn.
Thân chào

 

[girl83hp]

bạn nên thuê một người kế toán kiểm tra lại toàn bộ chứng từ, báo cáo thuế

 

[lehang1985]

Xin chào mọi người!
Tôi là chủ của 1 DN nhỏ, kinh doanh về các mặt hàng TBTin Học - Văn phòng, hiện tôi đang gặp trở ngại về 1 vấn đề, cô kế toán của công ty năng lực yếu, không có kiến thức gì nhiều về kiến thức của "1 người kế toán", ngoài những nghiệp vụ báo cáo thuế hằng tháng và làm kho hàng nhập xuất. Công ty tôi đã hoạt động đến năm thứ 3 và vấn đề càng bức xúc hơn khi cô kế toán của cty tôi không có ý chí học hỏi, thậm chí là lười biếng hơn trước, không có tinh thần học hỏi và kém năng động.Tôi đang cảm thấy nếu tiếp tục giao công việc này cho cô kế toán thì công ty tôi sẽ có ngày đóng của mất. Hiện tôi đang có thắc mắc nhờ các bạn giúp giùm, tôi muốn kiểm tra toàn bộ hệ thống sổ sách của cty để khi CQ thuế đên kiểm tra thì phải kiểm tra những chứng từ, sổ sách gì. Rất mong các bạn nhiệt tình giúp đỡ và hướng dẫn.
Thân chào

* Noi dung co ban can kiem tra:

1. Hồ sơ khai thuế gtgt của từng tháng từ tháng 1 đến tháng 12 cảu từng năm(lưu ý tất cả hồ sơ khai thuế phải có đóng dấu của cơ quan thuế. dấu đóng đó từ ngày đầu tháng cho tới ngày 20 là hết hạn,nếu nộp sau ngày 20 là hồ sơ đó đã bị phạt ) tương tự các tháng kế tiếp đều vậy.Kiểm tra tờ khai tạm tính thuế TNDN của từng quý 1 năm có 4 quý: q1,q2,q3,q4 có đóng dấu của thuế được nộp vào ngày 30 của cuối quý,tờ khai quyết tóan thuế TNCN của năm đối với doanh nghiệp khong phát sinh có đóng dấu của thuế khi hết năm tài chính,và báo cáo tài chính,quyết toán hóa đơn,quyết tóan thuế TNDN năm.(mấy cái này hang năm phai báo cáo và có đóng dấu cảu thuế ngày đến ngày 30/3 hàng năm là hết hạn.
2. Kiểm tra xong tờ khai thuế gtgt anh căn cứ vào tờ khai đó vào từng mục hóa bán ra và hóa đơn mua vào đó anh lấy hóa đơn thực tế đã kê khai của tháng đó và dò lại coi đã kê khai thuế trong tờ hóa đơn đó chính xác chưa?và có thất lạc hay đánh mất tờ nà ko?nếu mất hóa đơn là phải làm văn bản báo lên với thuế nếu ko để lâu sẽ bị phạt nặng lắm đó.Các tháng kế tiếp của các năm anh cũng do tương tự.
3. Kiểm tra xem các hóa đơn đầu vào đầu ra đã được làm phiếu thu ,phiếu chi kẹp và chưa?nếu chưa làm phiếu thu chi phải làm và kẹp vào hóa đơn của từng tháng sau đó đóng lại để không bị thất lạc hóa đơn.(lưu ý mất 1 tờ hóa đơn là bị phạt nặng lắm đó,nên anh đừng để cho mất nha)
4. Kiểm tra sổ sach kế toán có được hoàn chỉnh chưa?đã in các sổ ra chưa:như sổ cái,sổ quỹ,sổ tiền gửi ngân hang… các sổ này phải căn cứ vào hình thức đăng ký kế tóan dầu tiên của công ty,coi bên anh dăng ký hình thức nhật ký chung hay chứng từ ghi sổ rồi hãy in nha.
5. Kiểm tra coi hang tháng có lấy chứng từ ngân hàng về không?và hạch tóan kẹp chứng từ ngân hàng vào tưng tháng giống như hóa đơn,sau đó anh do lại xem chứng từ ngân hang có được đầy đủ không?có bị thất lạc không?ngân hang dò theo sổ phụ ngân hang.
Ở trên là nhứng vấn đề cơ bản càn kiểm tra của kế toán,con nếu anh muốn biết hơn nữa thi phải nhờ người nào đó quen biết chuyên làm kế toán để coi số liệu và cách định khoản có đùng hay ko?chứng từ có hợp lý ko?ngòai ra còn có nhập xuất tồn,công nợ,bảo hiểm nữa…. Chúc anh thành công.

 

[guianh989]

Em đang là Kế Toán của một công ty TNHH chế tạo các loại máy cơ khí, công ty mới thành lập nên mọi thứ phải làm từ đầu mà chỉ có mình em nên em không biết hỏi ai về các thủ tục Báo Cáo Thuế. Các chứng từ, sổ sách dùng trong Báo Cáo Thuế bao gồm những gì? Có mẫu sẳn không? Nếu muốn sử dụng phần mềm kế toán thì liên hệ ở đâu? Ah mà phiên bản phần mềm HTKK Thuế mới nhất là 1.3.1 phải không? Xin các anh chị có kinh nghiệm chỉ bảo giúp em!

I. THÁNG 01
1. Khai thuế kỳ thuế tháng 12 bao gồm:
- Thuế giá trị gia tăng
- Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
- Thuế tài nguyên (nếu có)
- Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
- Hồ sơ khai thuế:

• Thuế Giá trị gia tăng: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT; Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT; Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-KHBS; Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng (nếu có) theo mẫu 01-4A/GTGT; Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu 01-5/GTGT.
• Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01/TTĐB; Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB; Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB.
• Thuế tài nguyên: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN.
• Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN; mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%); mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%).

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 01 năm 2012.
2. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 4 năm trước
- Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 01
3. Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV năm trước

• Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quí IV năm trước là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quí theo mẫu số 01A/TNDN hoặc theo mẫu số 01B/TNDN.
• Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế là ngày 30 tháng 01.
• Khai và nộp các loại thuế khai theo năm, bao gồm:
• Thuế Môn bài ( Nếu vốn đăng ký kinh doanh không thay đổi so với năm trước thì không cần nộp)
• Thuế nhà, đất đối với tổ chức (nếu có)
• Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức (nếu có)

Hồ sơ khai thuế:

• Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI.
• Thuế nhà, đất đối với tổ chức: Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT (nếu có)
• Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức: Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN (nếu có)

- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 30 tháng 01
II. THÁNG 02

• Khai thuế kỳ thuế tháng 01, bao gồm:
  • Thuế giá trị gia tăng
  • Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
  • Thuế tài nguyên (nếu có)
  • Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên
    • Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 12
    • Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 02.
• Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn năm trước:
• Báo cáo thanh, quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm theo mẫu BC-29/HĐ ban hành kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính.
• Thời gian nộp báo cáo: Chậm nhất là trước ngày 25 tháng 02.

III. THÁNG 03

• Khai thuế kỳ thuế tháng 02, bao gồm:
  • Hồ sơ khai thuế: thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 01.
  • Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 03.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 năm nay
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý 1 - Biểu mẫu trong phần mềm HTKK 3.1.2.
• Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 04
• Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng ( đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng, bạc, đá quí, ngoại tệ).
• Thuế Thu nhập doanh nghiệp.
• Thuế Thu nhập cá nhân thường xuyên.
• Thuế Tài nguyên. (nếu có)
• Quyết toán thuế năm trước, bao gồm:

Hồ sơ:

• Thuế giá trị gia tăng năm tính theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng: Tờ khai quyết toán thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 04/GTGT.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp: Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN; Báo cáo tài chính năm; Một hoặc một số phụ lục kèm theo Tờ khai (tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp):

* Phụ lục kết quả sản hoạt động xuất kinh doanh theo mấu số 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, hoặc 03-1C/TNDN, 03-2/TNDN.
Riêng phụ lục chuyển lỗ số 03-2/TNDN doanh nghiệp chỉ xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế (Mục II), không đăng ký kế hoạch chuyển lỗ (Mục I).
* Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển quyền sử dụng đất theo mẫu số 03-3/TNDN (nếu có)
* Phụ lục về ưu đãi thuế TNDN theo các mẫu qui định.
* Phụ lục thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế theo mẫu số 03-5/TNDN.

• Thuế Thu nhập cá nhân ;
• Thuế Tài nguyên: Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên theo mẫu số 03/TAIN.

Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế và nộp thuế:
Chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày 31/12

• Trường hợp doanh nghiệp tính phân bổ lại số thuế GTGT được khấu trừ trong năm trước theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT trên tổng doanh thu hàng hóa dịch vụ bán ra của năm thì phải lập Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT kèm theo hồ sơ khai thuế GTGT kỳ thuế tháng 3 năm nay, nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là ngày thứ 20 tháng 4 năm nay.

IV. THÁNG CÒN LẠI

• Kỳ khai thuế tháng phát sinh trước (như các tháng trên).
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý này (Kê khai và nộp trước ngày 20 quý sau).
• Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý này (Kê khai và nộp trước ngày 30 quý sau).