Làm contract và TK thế nào!

[ThuNghi]

Cty tôi vừa có NK và XK, và thường XK và NK 1 chủ hàng. GD bảo làm hợp đồng cấn trừ công nợ để bớt phí chuyển tiền.
Tôi cũng chưa biết nên làm thế nào, ghi hình thức TT trong HĐ là gì và trong TK ghi là gì. Sợ nhất là không hòan thuế được.
Nhờ các bạn tư vấn hộ.
Cám ơn!

 

[sealand]

Bạn nên tham khảo phương thức hàng đổi hàng í. Mình cũng đã lâu không làm nên không rõ chi tiết ở chỗ nào.

 

[hoangdanh282vn]

Cty tôi vừa có NK và XK, và thường XK và NK 1 chủ hàng. GD bảo làm hợp đồng cấn trừ công nợ để bớt phí chuyển tiền.
Tôi cũng chưa biết nên làm thế nào, ghi hình thức TT trong HĐ là gì và trong TK ghi là gì. Sợ nhất là không hòan thuế được.
Nhờ các bạn tư vấn hộ.
Cám ơn!

Chắc Cty của Bác là Nhập khẩu NVL và xuất khẩu Thành phẩm cho cùng một nhà cung cấp. Khi nhập khẩu cty Bác đã đóng thuế đầy đủ. Khi xuất khẩu được hưởng thuế xuất 0%. Theo em, để cấn trừ công nợ lẫn nhau và được hoàn thuế thì Bác làm một bộ sồ sơ xin hoàn thuế kèm với một chứng thư chứng minh việc mua bán giữa hai bên. Nội dung ghi rõ Ngày tháng, Hợp đồng, TKHQ, Số tiền của lô hàng nhập và xuất cần cấn trừ công nợ, hai bên đồng ý thanh toán bù trừ số tiền hàng lẫn nhau, Bên ... sẽ thanh toán hết số tiền chênh lệch còn lại ...
Còn nội dung trên TK hay HD vẫn bình thường.
Mong các Bác chỉ giáo thêm.

 

[ptm0412]

Làm 1 hợp đồng nguyên tắc (Principle Contract) thời hạn hiệu lực là 1 năm hay tuỳ ý, nôi dung đại khái như sau:
- Bên A cung cấp hoặc bán nguyên liệu cho bên B, bên B sản xuất ra SP trả lại hoặc bán lại cho bên B
- Khi có nhu cầu SP, bên A gởi Product Order cho bên B, bên B tính định mức, gởi Material Order cho bên A, giao dịch sẽ thực hiện.
- Khi có giao dịch sẽ có những hợp đồng cụ thể về Slượng và giá trị cho mỗi shipment (đi và về)
- Căn cứ xác định công nợ là giá trị các hợp đồng con và các lần thanh toán lẻ.
- Thanh toán theo request, Mỗi bên có thể yêu cầu thanh toán khi cán cân thanh toán lệch về bên kia. Hoặc có thể yêu cầu ứng trước nếu giá trị order lớn.
- Mỗi tháng hoặc định kỳ 3, 6 tháng, 2 bên làm đối chiếu công nợ (balance), confirm đầy đủ, đặt hạn thanh toán sau khi confirm cái balance.
- Các ràng buộc khác về sử dụng nguồn nguyên liệu, mẫu mã, chất lượng ... nói chung, và nếu có yêu cầu cho từng hợp đồng con phải ghi rõ trong hợp đồng con.
- Trường hợp gia hạn hợp đồng nguyên tắc, trường hợp huỷ bỏ, ...

Hợp đồng nguyên tắc này, cộng với các bản debt balance thường kỳ, và các chứng từ thanh toán trong kỳ, là cơ sở pháp lý cho nhiều chuyện chứ không riêng về việc thanh toán cấn trừ hay hoàn thuế....

Mỗi khi có 1 giao dịch (mua hoặc bán), lập hợp đồng với ý nghĩa là 1 hợp đồng con của hợp đồng nói trên, mỗi điều khoản sẽ ghi chú là tham chiếu các điều khoản tương ứng của hợp đồng nguyên tắc nói trên.

 

[ThuNghi]

Cám ơn các Bác nhiều!
Vậy thì TK Hải quan sẽ ghi hình thức thanh toán là gì?
Khi hoàn thuế, Thuế yêu cầu phải có chứng từ thu tiền CK. (Lấy balance + Hợp đồng được không).

 

[cadafi]

Trường hợp này gần giống với trường hợp Tạm Nhập - Tái Xuất; không biết áp dụng theo trường hợp này được không? Xem như bên A (bên nhập nguyên liệu - xuất thành phẩm) là một sub-contractor gia công hàng cho bên B? Như vậy hợp đồng có thể điều chỉnh lại là: Bên B cung cấp nguyên liệu cho bên A, bên A gia công và xuất lại sản phẩm hoàn chỉnh cho Bên B; giá ghi trên hợp đồng là giá gia công (có thể bằng giá bán sản phẩm - giá mua nguyên liệu)!?

 

[ThuNghi]

Trường hợp này gần giống với trường hợp Tạm Nhập - Tái Xuất; không biết áp dụng theo trường hợp này được không? Xem như bên A (bên nhập nguyên liệu - xuất thành phẩm) là một sub-contractor gia công hàng cho bên B? Như vậy hợp đồng có thể điều chỉnh lại là: Bên B cung cấp nguyên liệu cho bên A, bên A gia công và xuất lại sản phẩm hoàn chỉnh cho Bên B; giá ghi trên hợp đồng là giá gia công (có thể bằng giá bán sản phẩm - giá mua nguyên liệu)!?

Không phải như vậy, những mặt hàng của NK và XK không liên qaun với nhau chỉ có là NG mua và NG bán là 1 thôi.

 

[npv]

Tr­ường hợp của bạn chính xác là hàng đổi hàng, phương thức thanh toán là ghi sổ, định kỳ hàng tháng,quý, năm mới thanh toán phần chênh lệch. Tuy nhiên cụ thể như thế nào để được hoàn thuế xuất khẩu thì bạn nên hỏi kỹ bên bộ tài chính và cục thuế. Mình sẽ cố gắng hỏi giúp bạn, hy vọng là được.
Chào!

 

[npv]

Mình đã cố hỏi, nhưng nhìn chung vẫn không có gì cụ thể lắm.
Về tờ khai hải quan: người ta hướng dẫn trong mục phương thức thanh toán ghi là "hàng đổi hàng", mình cũng tham khảo qua một số trang web về hướng dẫn khai tờ khai hải quan thì cũng như vậy. Đây là một ví dụ về trang web hướng dẫn khai tờ khai hải quan http://www.laocai.gov.vn/NHDLTNTQ/content/0030001_012.htm
Còn về hợp đồng thì mình cũng chưa tìm được mẫu. khi nao tim duoc se mail cho ban

 

[nguyenthihieudb]

Nhân tiện chủ đề cấn trừ cong nợ các bác chỉ giáo giúp em ạ. công ty e (công ty A) là cty nhận gia công tại VN, bên thuê gia công là 1 công ty bên TQ (công ty B). Hàng tháng bên e nhập máy móc theo tờ khai loại hình A12 của công ty B, đồng thời cty B cũng ứng trước tiền hàng cho cty e (số tiền này thường lớn gấp nhiều lần phí gia công trong tháng mà họ phải trả cho cty e. Công ty nhập hàng A12, hình thức thanh toán cấn trừ. Em có 1 ví dụ cụ thể như sau:
-ngày 1/1 nhập khẩu TK A12 trị giá 100.000 USD, thuế GTGT 10%, tỷ giá hạch toán 22.000 VND/USD,
-ngày 15/1 bên B chuyển khoản 3.000.000 USD, tỷ giá nhận USD là 22.100 VND/USD
- ngày 22/1 nhập khẩu TK A12 trị giá 900.000 USD, tỷ giá 22.300 VND/USD
- Tổng phí gia công trong tháng 1 là 1.200.000 USD
Vì muốn được hoàn thuế cả 2 lô hàng A12 trong tháng 1 nên e HT như sau:
+ doanh thu gia công trong tháng bằng: 100.000*22.000+900.000*22.100+200.000*22.300
Em hạch toán doanh thu như vậy có sai nguyên tắc hay phạm luật không? Và nếu sai thì là vi phạm luật nào (cụ thể) ạ?
Cám ơn!