Hướng dẫn quyết toán thuế TNDN đ/v các khoản thu nhập khác. (1 người xem)

[tungnguyen_kt]

Xin được Post bài ở đây và nhờ các anh chị tư vấn giúp.

Công ty em hiện trong giai đoạn được miễn thuế, tuy nhiên năm 2009 công ty hoạt động có lãi nên phần thu nhập khác (711 & 515) phải chịu thuế 25%, Bên cạnh đó lao động của công ty dưới 300 người nên được giảm 30% số thuế phải nộp theo thông tư 03.

- Theo một số tại liệu hướng dẫn (không phải thông tư hay công văn hướng dẫn) thì chúng ta phải làm từng tờ khai quyết toán thuế TNDN theo từng hoạt động riêng biệt theo biểu mẫu 03/TNDN (không sử dụng HTKK có mã vạch 2 chiều). Sau đó làm một tờ khai tổng hợp 03/TNDN trên HTKK có mã vạch 2 chiều. Trong đó các chi tiêu đều phải thay đổi bằg cách cộng các chỉ tiêu tương ứng trên TK chi tiết, và còn ghi thêm câu (sau khi in) Số thế được giảm: C10 x 30% và số thuế còn phải nộp: C10 x 70%.

Anh chị xem giúp em làm như thế hợp lý không, hiện tại ở Bình Dương chưa thấy hướng dẫn phần này, tìm các văn bản có tính pháp lý hướng dẫn thì cũng không thấy.

 

[boulevard]

Xin được Post bài ở đây và nhờ các anh chị tư vấn giúp.

Công ty em hiện trong giai đoạn được miễn thuế, tuy nhiên năm 2009 công ty hoạt động có lãi nên phần thu nhập khác (711 & 515) phải chịu thuế 25%, Bên cạnh đó lao động của công ty dưới 300 người nên được giảm 30% số thuế phải nộp theo thông tư 03.

- Theo một số tại liệu hướng dẫn (không phải thông tư hay công văn hướng dẫn) thì chúng ta phải làm từng tờ khai quyết toán thuế TNDN theo từng hoạt động riêng biệt theo biểu mẫu 03/TNDN (không sử dụng HTKK có mã vạch 2 chiều). Sau đó làm một tờ khai tổng hợp 03/TNDN trên HTKK có mã vạch 2 chiều. Trong đó các chi tiêu đều phải thay đổi bằng cách cộng các chỉ tiêu tương ứng trên TK chi tiết, và còn ghi thêm câu (sau khi in) Số thế được giảm: C10 x 30% và số thuế còn phải nộp: C10 x 70%.

Anh chị xem giúp em làm như thế hợp lý không, hiện tại ở Bình Dương chưa thấy hướng dẫn phần này, tìm các văn bản có tính pháp lý hướng dẫn thì cũng không thấy.

Tôi cũng như đồng chí chỉ được biết Theo một số tại liệu hướng dẫn và chỉ biết đến đây là hết.

Đồng chí hãy chờ biểu mẫu mới đi. Đầu tháng 2/2010, sẽ có hàng loạt thông tin thay đổi biểu mẫu từ thuế TNCN đến TNDN.

 

[tungnguyen_kt]

Tôi cũng như đồng chí chỉ được biết Theo một số tại liệu hướng dẫn và chỉ biết đến đây là hết.

Đồng chí hãy chờ biểu mẫu mới đi. Đầu tháng 2/2010, sẽ có hàng loạt thông tin thay đổi biểu mẫu từ thuế TNCN đến TNDN.

Cảm ơn anh bạn tri kỷ của mình rất nhiều, có lẽ phải đợi thôi tuy nhiên để chuẩn bị cho kiểm toán thì chắc mình cũng nên tách thuế này ra và tính thuế TNDN để ghi nhận 821 trước, còn tờ khai quyết toán thì đành đợi dzậy.

Nếu có thông tin mới các cô chú, anh chị và các bạn phiền post thông tin ở đây cho mọi người update nha.

PS: Lần nữa cảm ơn bạn hiền.

 

[boulevard]

Xem slide 56 Tài liệu hướng dẫn quyết toán thuế TNDN – kèm các thông thư văn bản + bài tập

Khoản lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm tài chính như: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ ngắn hạn (1 năm trở xuống) đã hạch toán vào doanh thu tài chính

Riêng các khoản nợ phải thu, phải trả dài hạn (trên 1 năm) do đánh giá lại vào thời điểm cuối kỳ kế toán được tính vào thu nhập tài chính (nếu lãi)

Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh trong quá trình đầu tư xây dựng cơ bản để hình thành TSCĐ của doanh nghiệp mới thành lập (giai đoạn trước hoạt động SXKD).

Tôi chưa quen biết đồng chí. Xin đừng gọi tôi bạn hiền, tôi chưa được diễm phúc này!!! Qua các bài viết của đồng chí,

Cá nhân tôi nhận xét:
Đồng chí luôn gắn bó với GPE lại có tâm huyết với diễn đàn và cũng là thành viên được yêu mến của các anh em đồng nghiệp.

 

[tungnguyen_kt]

Theo Thông tư 201/2009/TT-BTC thì:

Không đưa vào chi phí đối với chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các lọai tài sản ngắn hạn (tiền mặt) họăc nợ phải trả ngắn hạn (dưới 1 năm) ---> Phải treo 413????????

Lỗ CLTG các khỏan phải trả dài hạn do đánh giá lại được đưa vào chi phí trong kỳ nhưng phải đảm bảo doanh nghiệp không bị lỗ. Nếu lỗ thì phân bổ cho các năm sau nhưng không quá 5 năm và phải đảm bảo điều kiện là số phân bổ tối thiểu phải bằng số dư nợ dài hạn đến hạn phải trả trong năm.


Lỗ CLTG các khỏan phải thu dài hạn được phép đưa tòan bộ vào chi phí trong năm, không có điều kiện phân bổ.

Không đưa vào thu nhập đối với chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các lọai tài sản ngắn hạn (tiền mặt) họăc nợ phải trả ngắn hạn (dưới 1 năm) ---> Phải treo 413????????
- Lãi CLTG các khỏan phải thu dài hạn phải đưa tòan bộ vào thu nhập trong năm.
- Lãi CLTG các khỏan phải trả dài hạn phải đưa tòan bộ vào thu nhập trong năm.


Đọc mấy cái này nghe nhức cái đầu.

 

[bacbinhtieuthu]

Nếu được, anh Tùng có thể chỉnh hoặc nhờ Thầy Tường, Thầy Mỹ sửa lại tiêu đề : Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định hiện hành đối với việc hạch toán kế toán

Mục đích: Phạm vi trao đổi được rộng hơn. Không chỉ bó gọn với nội dung: Hướng dẫn quyết toán thuế TNDN đ/v các khoản thu nhập khác.

Nếu được như thế, mọi người trao đổi rộng hơn. Xin đừng giận và quên em.