Giải đáp bài tập thuế (1 người xem)

[qaxdn]

Mọi người giải đáp giúp em bài tập này với. Em học mà không hiểu mấy.

Trong năm tính thuế thu nhập doanh nghiệp, ở công ty A có tình hình sau: (ĐVT: VND)
I, Tài liệu kê khai của doanh nghiệp”
1. Tổng doanh thu: 9.750.000.000,
2. Hàng hóa bị trả lại do kém phẩm chất: 50.000.000,
3. Chi phí sản xuất, kinh doanh: 6.500.000.000,
4. Doanh thu hoạt động tài chính:
- Chênh lệch mua bán chứng khoán: 40.000.000,
- Thu nhập từ hoạt động liên doanh ( đơn vị chia thu nhập đã nộp thuế TNDN): 20.000.000,
5. Thu nhập khác:
- Thu nhập từ chuyển nhượng máy móc: 30.000.000,
II, Tài liệu kiểm tra của cơ quan thuế:
1. Trong chi phí kinh doanh đã kê khai có:
o Trích trước sửa chữa lớn TSCĐ: 80.000.000, tuy nhiên thực tế phát sinh trong năm là: 75.000.000,
o Chi ốm đau: 20.000.000,
o Chi ủng hộ thiên tai bão lụt: 30.000.000,
Tất cả các tài liệu còn lại là chính xác và đầy đủ chứng từ hợp lệ

Yêu cầu:
1, Tính số thuế TNDN mà công ty phải nộp theo mức thuế suất thuế TNDN hiện hành