Anh chị bạn giúp em bài tập này với ạ

[bimbi02]

Một doanh nghiệp sản xuất hàng chịu thuế TTĐB, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ , tháng 10/20x1 có tài liệu sau:

1. Nhập kho 20.000 lít rượu nguyên liệu có độ cồn là 70% thuộc diện chịu thuế TTĐB để sản xuất rượu dưới 20 độ, đơn giá nhập khẩu $4/lít, thuế suất thuế nhập khẩu 45%, thuế TTĐB 65%, thuế GTGT 10%, chưa thanh toán cho nhà cung cấp. Tỷ giá mua bán lần lượt là 23.400/23.600. Tỷ giá tính thuế trên tờ khai là 23.500đ/usd. DN đã nộp thuế bằng chuyển khoản.

2. Xuất 90% số nguyên liệu nói trên để sản xuất 48.000 lít rượu dưới 20 độ.

3. Trong kỳ DN bán được hết 48.000 lít rượu nói trên cho thị trường nội địa, giá bán chưa thuế GTGT là 162.000đ/lít, thuế suất thuế TTĐB cửa rượu dưới 20 độ là 35%, thuế GTGT 10%, đã thu hết bằng chuyển khoản.

Yêu cầu:

1. Xác định số thuế TTĐB được khấu trừ, số thuế TTĐB còn phải nộp tháng 10/20x1.

2. Định khoản kế toán