Trang 1/2 1 2 cuốicuối
Hiển thị kết quả tìm kiếm từ 1 đến 10 trên tổng số: 14
  1. #1
    Tham gia ngày
    12 2009
    Bài gởi
    35
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết

    Bảng cân đối kế toán

    Em chào Anh Chị ! Em đang làm kế toán excel theo QĐ 15, bảng cân đối tài khoản bằng nhau nhưng mà bảng cân đối kế toán không bằng ( tài sản lớn hơn nguồn vốn). Anh Chị chỉ dùm em là sai chỗ nào em không tìm thấy chỗ sai đó.Cty hoạt động về vận tải và buôn bán hàng hóa. Chân thành cám ơn.

    Vậy mình gửi cho các bạn File dưới đây , các bạn xem giúp mình nhé
    Tập tin đính kèm Tập tin đính kèm
    thay đổi nội dung bởi: ptm0412, 25-03-10 lúc 03:23 PM

  2. #2
    Tham gia ngày
    11 2007
    Nơi Cư Ngụ
    Gò Vấp
    Bài gởi
    8,635
    Cảm ơn
    4,351
    Được cảm ơn 26,437 lần trong 8,170 bài viết
    1. Tiền mặt dư có (âm): -114.571.681
    2. Thuế phải nộp dư nợ và dư có chưa cấn trừ nhau: 500.000

    Cộng 2 mục: lệch 115.071.681
    Cheettit Old Man Thánh tắc ngô bất năng, ngô học bất yếm, nhi giáo bất quyện dã.

  3. #3
    Tham gia ngày
    12 2009
    Bài gởi
    35
    Cảm ơn
    3
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi ptm0412 View Post
    1. Tiền mặt dư có (âm): -114.571.681
    2. Thuế phải nộp dư nợ và dư có chưa cấn trừ nhau: 500.000

    Cộng 2 mục: lệch 115.071.681
    Em đã thêm vào nghiệp vụ đã nộp thuế bằng TM là 500.000 rồi sao mà BCĐKT lại không bằng . Bạn giúp mình xem còn chỗ nào không cho mình biết để sửa

  4. #4
    Tham gia ngày
    11 2007
    Nơi Cư Ngụ
    Gò Vấp
    Bài gởi
    8,635
    Cảm ơn
    4,351
    Được cảm ơn 26,437 lần trong 8,170 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi cotham View Post
    Em đã thêm vào nghiệp vụ đã nộp thuế bằng TM là 500.000 rồi sao mà BCĐKT lại không bằng . Bạn giúp mình xem còn chỗ nào không cho mình biết để sửa
    Không bằng! không bằng là chênh lệnh bao nhiêu? Tôi đã thêm 1 phiếu chi 500.000 nộp thuế, thì loại bỏ mục 2 (bài trên), vẫn còn mục 1: Tiền mặt âm 114.571.681, chi thêm 500.000 trở thành âm 115.071.681.

    Bạn phải hỏi giám đốc vay tiền nộp vào quỹ ít nhất bằng số tiền âm đó. Hoặc bạn bán xe, bán vàng, nộp vào quỹ.
    Cheettit Old Man Thánh tắc ngô bất năng, ngô học bất yếm, nhi giáo bất quyện dã.

  5. #5
    Tham gia ngày
    05 2007
    Nơi Cư Ngụ
    SAPA
    Bài gởi
    4,133
    Cảm ơn
    9,566
    Được cảm ơn 10,886 lần trong 3,739 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi cotham View Post
    Em chào Anh Chị ! Em đang làm kế toán excel theo QĐ 15, bảng cân đối tài khoản bằng nhau nhưng mà bảng cân đối kế toán không bằng ( tài sản lớn hơn nguồn vốn). Anh Chị chỉ dùm em là sai chỗ nào em không tìm thấy chỗ sai đó.Cty hoạt động về vận tải và buôn bán hàng hóa. Chân thành cám ơn.
    1. Bạn nên nhớ tiền = Tiền mặt + Tiền gửi NH
    Trên bản cân đối kế toán, khoản mục Tiền của bạn chỉ có tiền gửi ngân hàng mà thôi!

    2. Thuế phải nộp của bạn vừa có số dư nợ, vừa có số dư có trên bản cân đối tài khoản. Trong khi trên bảng cân đối kế toán chỉ thể hiện phần bên Nợ.

    Số chênh lệch chính là số dư có của tài khoản Tiền mặt và số dư có Tài khoản thuế phải nộp, chưa được thể hiện trên bảng cân đối kế toán! Bạn thấy chưa!
    [114,571,681 + 500,000 = 115,071,681]

    Mà chưa hiểu là Tiền mặt tại sao là số dư có! Có thụt két hông vậy!
    thay đổi nội dung bởi: cadafi, 25-03-10 lúc 05:03 PM

  6. #6
    Tham gia ngày
    12 2007
    Nơi Cư Ngụ
    Q. Bình Thạnh - TPHCM
    Bài gởi
    1,859
    Cảm ơn
    2,839
    Được cảm ơn 4,926 lần trong 1,485 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi cotham View Post
    Em chào Anh Chị ! Em đang làm kế toán excel theo QĐ 15, bảng cân đối tài khoản bằng nhau nhưng mà bảng cân đối kế toán không bằng ( tài sản lớn hơn nguồn vốn). Anh Chị chỉ dùm em là sai chỗ nào em không tìm thấy chỗ sai đó.Cty hoạt động về vận tải và buôn bán hàng hóa. Chân thành cám ơn.

    Vậy mình gửi cho các bạn File dưới đây , các bạn xem giúp mình nhé
    Để làm được bảng Cân đối kế toán thì bảng Cân đối Tài khoản phải chính xác. Chưa chắc bảng CDTK cân thì BCDKT cũng cân.

    Như trường hợp của bạn, Tồn quỹ tiền mặt âm 114,571,681 (Bên Có). Khi lên BCDKT thì nó chỉ lấy số tồn bên Nợ. Như thế phần tiền mặt sẽ thiếu đi khoản này.

    Trước hết bạn phải xem lại trong Sổ NKC xem có sai sót gì không. Nếu không thì phải làm một nghiệp vụ bổ sung tiền mặt gấp để bù vào số bị thiếu hụt ở trên.

    Nhiều đơn vị không để ý đền sổ sách. Cứ mang tiền đi mua sắm đủ thứ, vô tư. Cuối cùng xem lại mới biết là đã bị âm quỹ. Đó là chưa kể đến sổ quỹ tiền mặt. Nhiều khi sô tồn cuối năm là dương nhưng trong từng nghiệp vụ phát sinh lại có số âm. Như thế sẽ không hay, ta nên xem xét kỹ lại vấn đề này.

  7. #7
    Tham gia ngày
    04 2009
    Nơi Cư Ngụ
    Biên Hòa
    Bài gởi
    416
    Cảm ơn
    823
    Được cảm ơn 308 lần trong 172 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi ptm0412 View Post
    2. Thuế phải nộp dư nợ và dư có chưa cấn trừ nhau: 500.000
    ---
    Cấn trừ là sao hả anh ?
    Không biết em nói phần này có đúng không: bút toán kết chuyển giửa thuế đầu vào và đầu ra có vấn đề nên TK 33311 có số dư nợ, số 45.809.132 nằm dư nợ TK 133 thì mới đúng.
    Trân trọng.
    thay đổi nội dung bởi: tam8678, 25-03-10 lúc 06:56 PM

  8. #8
    Tham gia ngày
    11 2007
    Nơi Cư Ngụ
    Gò Vấp
    Bài gởi
    8,635
    Cảm ơn
    4,351
    Được cảm ơn 26,437 lần trong 8,170 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi tam8678 View Post
    ---
    Cấn trừ là sao hả anh ?
    Không biết em nói phần này có đúng không: bút toán kết chuyển giửa thuế đầu vào và đầu ra có vấn đề nên TK 33311 có số dư nợ, số 45.809.132 nằm dư nợ TK 133 thì mới đúng.
    Trân trọng.
    Trước mắt, bảng cân đối KT không cân, lỗi là do công thức của Bảng CĐPS dòng tổng không dự trù các chi tiết của nó có số dư 2 bên. Cụ thể là dòng tổng TK 333: 2 TK chi tiết của nó 3331 và 3338 dư khác bên mà dòng tổng không cấn trừ. Bảng CĐKT lây dòng tổng này từ bảng CĐPS nên sai.
    Hoặc nếu CĐ PS dư 2 bên, thì CĐKT cũng phải lấy 2 bên và cấn trừ. (Công thức hiện tại của CĐKT chỉ lấy 1 bên)

    Còn tại sao 3331 dư nợ lại là 1 lỗi khác, số kết chuyển phải :
    - kết chuyển hàng tháng, không phải 1 lần cuối năm
    - số kết chuyển = số nhỏ hơn giữa 1 bên là dư nợ 133 tại thời điểm kết chuyển, , 1 bên là số dư có 3331 tại thời điểm kết chuyển

    1 số vấn đề nữa:

    1. Món tiền thuế 500.000 chưa nộp thì dư có là phải rồi, không được tự ý làm phiếu chi nộp thuế! lấy đâu ra biên lai thuế để kẹp vào?

    2. File Kế toán này đang bị lẫn lộn định dạng ngày: các sheet khác đều định dạng custom trong đó có dd/mm/yy, trong khi sheet Phatsinh thì định dạng mm/dd/yy, do đó, sheet Sổ cái chạy sai.

    3. Không được ỷ lại 100% vào 1 file kế toán excel đi xin về mà không hiểu nguyên lý hoạt động của nó. Chưa nói đến file thiết kế công thức sai, khi báo cáo ra kết quả không đúng không biết đường mà gỡ rối.
    thay đổi nội dung bởi: ptm0412, 25-03-10 lúc 08:21 PM
    Cheettit Old Man Thánh tắc ngô bất năng, ngô học bất yếm, nhi giáo bất quyện dã.

  9. #9
    Tham gia ngày
    04 2009
    Nơi Cư Ngụ
    Biên Hòa
    Bài gởi
    416
    Cảm ơn
    823
    Được cảm ơn 308 lần trong 172 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi ptm0412 View Post
    Trước mắt, bảng cân đối KT không cân, lỗi là do công thức của Bảng CĐPS dòng tổng không dự trù các chi tiết của nó có số dư 2 bên. Cụ thể là dòng tổng TK 333: 2 TK chi tiết của nó 3331 và 3338 dư khác bên mà dòng tổng không cấn trừ. Bảng CĐKT lây dòng tổng này từ bảng CĐPS nên sai.
    Hoặc nếu CĐ PS dư 2 bên, thì CĐKT cũng phải lấy 2 bên và cấn trừ. (Công thức hiện tại của CĐKT chỉ lấy 1 bên)

    Còn tại sao 3331 dư nợ lại là 1 lỗi khác, số kết chuyển phải :
    - kết chuyển hàng tháng, không phải 1 lần cuối năm
    - số kết chuyển = số nhỏ hơn giữa 1 bên là dư nợ 133 tại thời điểm kết chuyển, , 1 bên là số dư có 3331 tại thời điểm kết chuyển

    1 số vấn đề nữa:

    1. Món tiền thuế 500.000 chưa nộp thì dư có là phải rồi, không được tự ý làm phiếu chi nộp thuế! lấy đâu ra biên lai thuế để kẹp vào?

    2. File Kế toán này đang bị lẫn lộn định dạng ngày: các sheet khác đều định dạng custom trong đó có dd/mm/yy, trong khi sheet Phatsinh thì định dạng mm/dd/yy, do đó, sheet Sổ cái chạy sai.

    3. Không được ỷ lại 100% vào 1 file kế toán excel đi xin về mà không hiểu nguyên lý hoạt động của nó. Chưa nói đến file thiết kế công thức sai, khi báo cáo ra kết quả không đúng không biết đường mà gỡ rối.
    ---
    Cám ơn anh, ý em là không nên thấy bảng CDSPS bằng nhau là xong, cần phải biết phân tích số dư, làm gì mà quỹ tiền mặt lại có số dư có, nếu kết chuyển 3331 đúng theo anh viết trên thì làm gì có để cấn trừ ( ý em là thế).
    ---
    Không được ỷ lại 100k% vào 1 file kế toán excel đi xin về mà không hiểu nguyên lý hoạt động của nó
    ---
    Chính vì thế......mà số lượng bài ( chời ơi: 317 ) của em ...... chủ yếu là hỏi mong anh cảm thông.
    ( Chúc anh khoẻ, anh có đọc xong bài này thì xoá giúp em.... để bài từng tăng thêm)

  10. #10
    Tham gia ngày
    11 2007
    Nơi Cư Ngụ
    Gò Vấp
    Bài gởi
    8,635
    Cảm ơn
    4,351
    Được cảm ơn 26,437 lần trong 8,170 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi tam8678 View Post
    ---
    Cám ơn anh, ý em là không nên thấy bảng CDSPS bằng nhau là xong, cần phải biết phân tích số dư, làm gì mà quỹ tiền mặt lại có số dư có, nếu kết chuyển 3331 đúng theo anh viết trên thì làm gì có để cấn trừ ( ý em là thế).
    Có chứ. Thí dụ thuế thu nhập DN tạm nộp từng quý ấy, tạm nộp theo tạm tính, đến khikhoá sổ xong mới thấy lỗ. Vậy 3334 dư nợ. Trong khi các chi tiết khác dư có như 3335, 3338, . . .
    Dù sao đi nữa, khi lập 1 phần mềm (bất kỳ bằng ngôn ngữ gì, không riêng 1 cái file excel này), phải dự phòng trường hợp số dư tổng 1 bên nhưng chi tiết dư 2 bên. Thí dụ như 131 và 331 chẳng hạn, khách hàng này thì nợ, khách hàng kia thì trả trước, . . . lên cân đối kế toán hoặc cân đối PS phải cấn trừ.
    thay đổi nội dung bởi: ptm0412, 25-03-10 lúc 11:19 PM
    Cheettit Old Man Thánh tắc ngô bất năng, ngô học bất yếm, nhi giáo bất quyện dã.

  11. Có 2 thành viên cảm ơn ptm0412 về bài viết này:


Trang 1/2 1 2 cuốicuối

Thông tin về chủ đề này

Users Browsing this Thread

Hiện có 1 người đang xem đề tài này. (0 thành viên và 1 khách)

Bookmarks

Bookmarks

Quyền Sử Dụng Ở Diễn Ðàn

  • Bạn không thể đăng đề tài mới
  • Bạn không thể đăng trả lời
  • Bạn không thể đăng file đính kèm.
  • Bạn không thể sửa bài viết.
  •  

Mudim v0.8 Tắt VNI Telex Viqr Tổng hợp
Chính tả Bỏ dấu kiểu mới  [Bật/Tắt (F9)]