Trang 1/5 1 2 3 4 5 cuốicuối
Hiển thị kết quả tìm kiếm từ 1 đến 10 trên tổng số: 45
  1. #1

    Giải bài tập thuế

    Giải đáp dùm đi, mới học không hỉu gì hết!
    BÀI TẬP
    Bài 1: Trong tháng 8/2007, nhà máy rượu Bình Đông bán cho nhà máy rượu Khánh Long 40.000 lít rượu trắng (trên 40 độ), giá bán 8.500 đồng/lít (giá bán không bao gồm thuế GTGT).
    Nhà máy rượu Khánh Long dùng 80% số rượu trắng sản xuất được 60.000 lít rượu thuốc và đóng thành chai 750 ml. Nhà máy bán 15% số rượu thuốc sản xuất được cho công ty Chilimex theo một hợp động để Chilimex xuất khẩu, giá bán là 46.000 đồng/chai. Số rượu thuốc còn lại nhà máy bán cho công ty thương nghiệp Phú Nhuận với giá 48.000 đồng/chai (giá bán không bao gồm thuế GTGT).
    Số rượu trắng còn lại (20%), nhà máy bán cho nhà máy rượu Vĩnh Hằng, giá bán 9.000 đồng/lít (giá bán không bao gồm thuế GTGT).
    Yêu Cầu: Tính tổng số thuế GTGT và TTĐB mà nhà máy rượu Khánh Long phải nộp trong tháng.
    Cho biết:
    - Các nghiệp vụ kinh doanh trên đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
    - Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu trắng trên 40 độ là 65%, rượu thuốc là 20%.
    - Tổng số thuế GTGT đầu vào tổng hợp theo hóa đơn GTGT là 158.000.000 đồng.

    Bài 2: Trong tháng 4/2006 Công ty xuất nhập khẩu Tachimex nhập khẩu một lô hàng gồm 10 xe ô tô 4 chổ ngồi với giá nhập khẩu (CIF - TPHCM) là 15.000 USD/xe. Tachimex đã bán toàn bộ số xe này cho người tiêu dùng với giá là 750 triệu đồng/chiếc (giá bán chưa có thuế GTGT). Hãy tính tổng số thuế gián thu mà công ty Tachimex phải nộp trong tháng 4/2006 từ các nghiệp vụ kinh tế trên.
    Cho biết:
    - Thuế suất thuế nhập khẩu đối với ô tô 4 chổ ngồi là 70%
    - Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô 4 chổ ngồi là 50%
    - Thuế suất thuế GTGT đối với ô tô 4 chổ ngồi là 10%
    - Tỷ giá USD/VND tại thời điểm tính thuế là: 1USD = 16.000 VND

    Bài 3:Công ty Rượu Y bán cho Công ty Thương mại X 1.000 chai rượu với giá thanh toán (giá bán bao gồm cả thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế giá GTGT) của một chai rượu là 72.600 đồng. Xác định thuế giá trị gia tăng đầu ra và thuế tiêu thụ đặc phải nộp của Công ty Rượu Y từ hoạt động bán hàng trên.

    Bài 4: Ông A, là một công dân Việt Nam đang sinh sống tại Việt Nam, có thu nhập phát sinh trong năm như sau:
    - Tiền lương: 240 triệu đồng;
    - Tiền thưởng lễ, tết: 24 triệu đồng;
    - Lãi tiền gởi ngân hàng: 9 triệu đồng;
    - Trúng thưởng khuyến mãi: 100 triệu đồng
    Hãy tính tổng số thuế thu nhập cá nhân mà ông A phải nộp trong năm? Biết rằng ông A có một người phụ thuộc.

  2. Thành viên sau cảm ơn thaihienvan về bài viết này:


  3. #2
    Những bài này tương đối dễ mà, em phải tự làm mới nhanh hiểu chứ. Khúc mắc gì thì post lên các anh chị sẽ hướng dẫn cho bạn.

    Trích Nguyên văn bởi thaihienvan View Post
    Giải đáp dùm đi, mới học không hỉu gì hết!
    Thái độ cũng cần lịch sự bạn nhé.
    thay đổi nội dung bởi: Tuyet Mai_acc, 05-11-09 lúc 04:00 PM

  4. Có 2 thành viên cảm ơn Tuyet Mai_acc về bài viết này:


  5. #3
    Tham gia ngày
    11 2008
    Nơi Cư Ngụ
    TPHCM + Bình Dương
    Bài gởi
    1,113
    Cảm ơn
    5,379
    Được cảm ơn 4,601 lần trong 1,209 bài viết
    Bài 1: Trong tháng 8/2007, nhà máy rượu Bình Đông bán cho nhà máy rượu Khánh Long 40.000 lít rượu trắng (trên 40 độ), giá bán 8.500 đồng/lít (giá bán không bao gồm thuế GTGT).
    Nhà máy rượu Khánh Long dùng 80% số rượu trắng sản xuất được 60.000 lít rượu thuốc và đóng thành chai 750 ml. Nhà máy bán 15% số rượu thuốc sản xuất được cho công ty Chilimex theo một hợp động để Chilimex xuất khẩu, giá bán là 46.000 đồng/chai. Số rượu thuốc còn lại nhà máy bán cho công ty thương nghiệp Phú Nhuận với giá 48.000 đồng/chai (giá bán không bao gồm thuế GTGT).
    Số rượu trắng còn lại (20%), nhà máy bán cho nhà máy rượu Vĩnh Hằng, giá bán 9.000 đồng/lít (giá bán không bao gồm thuế GTGT).
    Yêu Cầu: Tính tổng số thuế GTGT và TTĐB mà nhà máy rượu Khánh Long phải nộp trong tháng.
    Cho biết:
    - Các nghiệp vụ kinh doanh trên đều có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
    - Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu trắng trên 40 độ là 65%, rượu thuốc là 20%.
    - Tổng số thuế GTGT đầu vào tổng hợp theo hóa đơn GTGT là 158.000.000 đồng.
    - Giá trị rượu thuốc bán cho Chilimex: 60.000 x 15% x 46.000/0.75 = 552.000.000 đồng (1)
    - Giá trị rượu thuốc bán cho Cty TN Phú Nhuận: 60.000 x 85% x 48.000/0.75 = 3.264.000.000 đồng (2)
    - Tổng giá trị rượu thuốc bán ra là: (1) + (2) = 3.816.000.000 đồng.
    - Giá trị rượu trắng bán cho NMR Vĩnh Hằng: 40.000 x 20% x 9.000 = 72.000.000 đồng

    * Thuế tiêu thụ đặc biệt phải nộp: 3.816.000.000 x 20%/120% + 72.000.000 x 65% /165% = 664.363.636 đồng.
    * Thuế GTGT phải nộp: (3.816.000.000 + 72.000.000) x 10% - 158.000.000 = 230.800.000 đồng.
    thay đổi nội dung bởi: solomon2211, 10-04-09 lúc 03:17 PM

  6. Có 5 thành viên cảm ơn solomon2211 về bài viết này:


  7. #4
    Tham gia ngày
    11 2008
    Nơi Cư Ngụ
    TPHCM + Bình Dương
    Bài gởi
    1,113
    Cảm ơn
    5,379
    Được cảm ơn 4,601 lần trong 1,209 bài viết
    Bài 2: Trong tháng 4/2006 Công ty xuất nhập khẩu Tachimex nhập khẩu một lô hàng gồm 10 xe ô tô 4 chổ ngồi với giá nhập khẩu (CIF - TPHCM) là 15.000 USD/xe. Tachimex đã bán toàn bộ số xe này cho người tiêu dùng với giá là 750 triệu đồng/chiếc (giá bán chưa có thuế GTGT). Hãy tính tổng số thuế gián thu mà công ty Tachimex phải nộp trong tháng 4/2006 từ các nghiệp vụ kinh tế trên.
    Cho biết:
    - Thuế suất thuế nhập khẩu đối với ô tô 4 chổ ngồi là 70%
    - Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô 4 chổ ngồi là 50%
    - Thuế suất thuế GTGT đối với ô tô 4 chổ ngồi là 10%
    - Tỷ giá USD/VND tại thời điểm tính thuế là: 1USD = 16.000 VND
    Đầu tiên, bạn phải định nghĩa thuế gián thu là gì ?
    Thuế gián thu là khoản thuế mà đối tượng chịu thuế và đối tượng nộp thuế không là một.

    Như trong đề bài ta có các loại thuế sau:
    - Khi Tachimex nhập khẩu phải chịu Thuế Nhập Khẩu;
    - Hàng hóa nhập khẩu thuộc nhóm phải chịu Thuế TTĐB;
    - Khi bán hàng phải chịu thuế GTGT
    Ba loại thuế trên đều là thuế gián thu.

    Giá trị toàn bộ số xe nhập khẩu là: 10 x 15.000 x 16.000 = 2.400 triệu
    Thuế TTĐB là 2.400 triệu x 50% = 1.200 triệu (1)
    Thuế NK là (2.400 triệu + 1.200 triệu) x 70% = 2.520 triệu (2)
    Thuế GTGT hàng NK = (2.400 triệu + 1.200 triệu + 2.520 triệu) x 10% = 612 triệu (3)
    Thuế GTGT hàng bán ra: 750 triệu x 10 x 10% = 750 triệu
    Thuế GTGT phải nộp khâu bán hàng: 750 triệu - 612 triệu = 138 triệu (4)

    Tổng số thuế gián thu phải nộp (1) + (2) + (3) + (4)
    thay đổi nội dung bởi: solomon2211, 10-04-09 lúc 03:21 PM

  8. Có 4 thành viên cảm ơn solomon2211 về bài viết này:


  9. #5
    Tham gia ngày
    11 2008
    Nơi Cư Ngụ
    TPHCM + Bình Dương
    Bài gởi
    1,113
    Cảm ơn
    5,379
    Được cảm ơn 4,601 lần trong 1,209 bài viết
    Bài 3:Công ty Rượu Y bán cho Công ty Thương mại X 1.000 chai rượu với giá thanh toán (giá bán bao gồm cả thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế giá GTGT) của một chai rượu là 72.600 đồng. Xác định thuế giá trị gia tăng đầu ra và thuế tiêu thụ đặc phải nộp của Công ty Rượu Y từ hoạt động bán hàng trên.


    Bài này bạn không cho biết nồng độ rượu là bao nhiêu nên không có thuế suất thuế TTĐB. Giả sử là rượu thuốc như bài 1 là 20%, ta có công thức sau đây:

    Giá thanh toán = (giá bán bao gồm thuế TTĐB) x 110% (10% thuế GTGT)
    = giá bán x 120% (20% thuế TTĐB) x 110% (10% thuế GTGT)

    Thuế GTGT = 72.600 x 1.000 /110% x 10% = 6.600.000
    Giá bán chưa bao gồm thuế GTGT: 72.600 x 1.000 /110% = 66.000.000
    Thuế TTĐB = 66.000.000 /120% x 20% = 11.000.000

  10. Có 5 thành viên cảm ơn solomon2211 về bài viết này:


  11. #6
    Tham gia ngày
    11 2008
    Nơi Cư Ngụ
    TPHCM + Bình Dương
    Bài gởi
    1,113
    Cảm ơn
    5,379
    Được cảm ơn 4,601 lần trong 1,209 bài viết
    Bài 4: Ông A, là một công dân Việt Nam đang sinh sống tại Việt Nam, có thu nhập phát sinh trong năm như sau:
    - Tiền lương: 240 triệu đồng;
    - Tiền thưởng lễ, tết: 24 triệu đồng;
    - Lãi tiền gởi ngân hàng: 9 triệu đồng;
    - Trúng thưởng khuyến mãi: 100 triệu đồng
    Hãy tính tổng số thuế thu nhập cá nhân mà ông A phải nộp trong năm? Biết rằng ông A có một người phụ thuộc.
    Trong bài này, chúng ta phải xác định loại thu nhập nào chịu thuế và thuế suất như thế nào.

    (1) Thu nhập từ tiền lương, tiền thưởng lễ tết: 240 + 24 = 264 triệu --> Chịu thuế TNCN lũy tiến
    (2) Thu nhập từ TGNH 9 triệu --> Không chịu thuế
    (3) Trúng thưởng KM 100 triệu --> chịu thuế 10%

    Như vậy, chỉ tính thuế cho (1) và (3).

    Thu nhập (1) bình quân tháng là 264 triệu / 12 = 22 triệu
    * Thuế TNCN từ tiền lương, thưởng tết
    Giảm trừ: bản thân 4 triệu + một người phụ thuộc 1,6 triệu = 5,6 triệu
    TN chịu thuế: 22 triệu - 5,6 triệu = 16,4 triệu
    Thuế TNCN = 5 triệu x 5% + 5 triệu x 10% + 6,4 triệu x 15% = 1,71 triệu / tháng.
    Thuế TNCN cả năm: 1,71 triệu x 12 = 20,52 triệu

    * Thuế TNCN từ thưởng KM: 100 triệu x 10% = 10 triệu

    Tổng số thuế phải nộp: 20,52 triệu + 10 triệu = 30,52 triệu.

  12. Có 8 thành viên cảm ơn solomon2211 về bài viết này:


  13. #7
    Tham gia ngày
    06 2006
    Nơi Cư Ngụ
    TP Hội An
    Bài gởi
    2,118
    Cảm ơn
    3,700
    Được cảm ơn 5,349 lần trong 1,666 bài viết
    Cái này là bài tập của môn chuyên đề thuế, bạn nên tự làm nếu không hiểu chỗ nào thì đọc tài liệu mà không hiểu nữa thì hỏi cái không hiểu, chứ nói làm hết thì bạn làm cái gì đây. Nói chung tính thuế là không khó, quan trọng là tính đúng và tính đủ ( không sót thuế)
    Ai cũng một lần chết. Sống sao cho đến khi chết không phải hổ thẹn với chính mình.

  14. Thành viên sau cảm ơn yeudoi về bài viết này:


  15. #8
    Tham gia ngày
    12 2009
    Bài gởi
    1
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 0 lần trong 0 bài viết
    chào các anh,các chị và các bạn!!!!!!!
    em đang học thuế nhưng gần thi rồi
    cho em hỏi này tí
    câu hỏi: những thu nhập nào không được tinh giảm trừ gia cảnh(ngoài đối tượng không cư trú và cổ tức) trong thu nhập cá nhân, em tìm hoài mà không ra?
    à nhờ mấy anh, mấy chị nếu có bài tập về thuế thu nhập cá nhân thi post giúp cho em với
    cảm ơn các anh, các chị nhiều!!!!!!

  16. #9
    mình chỉ xin bổ sung bài tập 4 la:theo như mình học thi phần thu nhập chịu thuế từ trúng thưởng được tính la phần giá trị giải thưởng vượt trên 10 triệu đồng mà đối tượng chịu thuế nhận được theo từng lần trúng thưởng. Vì vậy:
    Thuế TNCN từ trúng thưởng là : (100-10)triệu*10% = 9 triệu
    Tổng số thuế phải nộp là : 20,52 triệu + 9 triệu = 29,52 triệu

  17. Thành viên sau cảm ơn truonghang113 về bài viết này:


  18. #10
    Tham gia ngày
    01 2007
    Nơi Cư Ngụ
    TP.HCM
    Bài gởi
    635
    Cảm ơn
    591
    Được cảm ơn 853 lần trong 285 bài viết
    Trích Nguyên văn bởi solomon2211 View Post
    Trong bài này, chúng ta phải xác định loại thu nhập nào chịu thuế và thuế suất như thế nào.

    (1) Thu nhập từ tiền lương, tiền thưởng lễ tết: 240 + 24 = 264 triệu --> Chịu thuế TNCN lũy tiến
    (2) Thu nhập từ TGNH 9 triệu --> Không chịu thuế
    (3) Trúng thưởng KM 100 triệu --> chịu thuế 10%

    Như vậy, chỉ tính thuế cho (1) và (3).

    Thu nhập (1) bình quân tháng là 264 triệu / 12 = 22 triệu
    * Thuế TNCN từ tiền lương, thưởng tết
    Giảm trừ: bản thân 4 triệu + một người phụ thuộc 1,6 triệu = 5,6 triệu
    TN chịu thuế: 22 triệu - 5,6 triệu = 16,4 triệu
    Thuế TNCN = 5 triệu x 5% + 5 triệu x 10% + 6,4 triệu x 15% = 1,71 triệu / tháng.
    Thuế TNCN cả năm: 1,71 triệu x 12 = 20,52 triệu

    * Thuế TNCN từ thưởng KM: 100 triệu x 10% = 10 triệu

    Tổng số thuế phải nộp: 20,52 triệu + 10 triệu = 30,52 triệu.
    Mình xin đính chính bài 4, kết quả đúng là thuế TNCN từ thưởng KM chỉ đánh trên số tiền vượt trên 10tr, vì vậy thuế TNCN fải nộp = (100 - 10)x10% = 9tr.
    Thanks/Met vriendelijke groeten.
    Anh Tú.
    "Love is beautiful when it's unconclusive"
    Skype: laianhtu
    Email: laianhtu1978@gmail.com ;
    Dailythue24h@yahoo.com.vn

  19. Thành viên sau cảm ơn laianhtu về bài viết này:

    auu

Trang 1/5 1 2 3 4 5 cuốicuối

Thông tin về chủ đề này

Users Browsing this Thread

Hiện có 1 người đang xem đề tài này. (0 thành viên và 1 khách)

Đề tài tương tự

  1. Hỏi cách hạch toán thuế GTGT tách ra cho 2 loại doanh thu chịu thuê & không chịu thuế
    Viết bởi phan thị mỹ hoa trong chuyên mục Bổ sung kiến thức Kế Toán
    Trả lời: 1
    Bài mới gởi: 22-04-11, 01:31 PM
  2. Xung quannh CV 353/TCT-CS ngày 29/01/2010 của Tổng Cục Thuế h/dẫn q/ toán thuế TNDN
    Viết bởi Kế Toán Già Gân trong chuyên mục Bổ sung kiến thức Kế Toán
    Trả lời: 5
    Bài mới gởi: 25-03-10, 04:43 PM
  3. Hướng dẫn Quyết toán thuế TNCN 2009 & Giới thiệu Giải pháp kê khai và nộp thuế TaxOnl
    Viết bởi Kế Toán Già Gân trong chuyên mục Học tập Offline
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 02-03-10, 02:05 PM
  4. Xung quanh các vấn đề thuế miễn giảm, hoàn thuế GTGT-thuế TNDN hạch toán như thế nào?
    Viết bởi Kế Toán Già Gân trong chuyên mục Bổ sung kiến thức Kế Toán
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 31-08-09, 08:51 AM
  5. Thay đổi thuế Thuế NK và thuế GTGT hàng NK thì định khoản thế nào?
    Viết bởi ThuNghi trong chuyên mục Bổ sung kiến thức Kế Toán
    Trả lời: 7
    Bài mới gởi: 17-07-08, 11:09 AM

Bookmarks

Bookmarks

Quyền Sử Dụng Ở Diễn Ðàn

  • Bạn không thể đăng đề tài mới
  • Bạn không thể đăng trả lời
  • Bạn không thể đăng file đính kèm.
  • Bạn không thể sửa bài viết.
  •  

Mudim v0.8 Tắt VNI Telex Viqr Tổng hợp
Chính tả Bỏ dấu kiểu mới  [Bật/Tắt (F9)]