PDA

View Full Version : Giúp hướng dẫn về Quyết Toán Thuế Nhà Thầu



Ngọc Hoa
21-04-10, 01:06 PM
Cty mình có một hợp đồng với nhà thầu nước ngoài, có liên quan đến Thuế Nhà Thầu (TNT), Cty đã chặn trừ khoản tiền thuế và làm thủ tục với Thuế Việt Nam, mình đã nộp tờ khai TNT mỗi lần phát sinh theo mẫu Phụ lục 02-NTNN.
Bây giờ thì hợp đồng đã hoàn thành, theo hướng dẫn của Thông Tư 05, và Thông Tư 134 mình làm Quyết toán TNT theo mẫu Phụ lục 04-NTNN. Nhưng khi nộp, cán bộ nhận hồ sơ đã trả lại, nói là còn thiếu, nên không nhận.
Không biết mình còn thiếu sót nào không? Anh Chị nào có kinh nghiệm làm quyết toán TNT của Cục Thuế TPHCM, vui lòng hướng dẫn giúp mình. Mình đã liên hệ với Phòng Tuyên Truyền Cục Thuế TP, nhưng đường dây luôn bị bận, không cách nào liên hệ được.
Rất cám ơn.

Kế Toán Già Gân
21-04-10, 01:43 PM
Cty mình có một hợp đồng với nhà thầu nước ngoài, có liên quan đến Thuế Nhà Thầu (TNT), Cty đã chặn trừ khoản tiền thuế và làm thủ tục với Thuế Việt Nam, mình đã nộp tờ khai TNT mỗi lần phát sinh theo mẫu Phụ lục 02-NTNN.
Bây giờ thì hợp đồng đã hoàn thành, theo hướng dẫn của Thông Tư 05, và Thông Tư 134 mình làm Quyết toán TNT theo mẫu Phụ lục 04-NTNN. Nhưng khi nộp, cán bộ nhận hồ sơ đã trả lại, nói là còn thiếu, nên không nhận.
Không biết mình còn thiếu sót nào không? Anh Chị nào có kinh nghiệm làm quyết toán TNT của Cục Thuế TPHCM, vui lòng hướng dẫn giúp mình. Mình đã liên hệ với Phòng Tuyên Truyền Cục Thuế TP, nhưng đường dây luôn bị bận, không cách nào liên hệ được.
Rất cám ơn.

Công việc của mình thì bằng mọi giá, bạn phải cố gắng liên hệ với cán bộ thuế để hướng dẫn nhằm sớm hoàn thành công việc. (Điện thoại không được thì trực tiếp lên Phòng HTTT của Cục Thuế TP. HCM, đi xe honda không được thì đi xe taxi -=.,, -=.,, -=.,,)

Bạn xem tại đây - http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=6313&ItemID=63059 và tại đây http://www.hcmtax.gov.vn/huongdan.aspx?itemid=402

1. Trường hợp nhà thầu nước ngoài thực hiện chế độ kế toán Việt Nam:

Nhà thầu nước ngoài phải kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo năm tài chính. Khi khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, Nhà thầu nộp Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/5.%20TK%2003%20-%20TNDN%20quyet%20toan%20nam%20-%20cc.doc) ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC.
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm chậm nhất là ngày thứ chín mươi, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

2. Trường hợp nhà thầu nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam:
Việc quyết toán thuế được thực hiện theo từng hợp đồng nhà thầu. Bên Việt ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài có trách nhiệm quyết toán số thuế nhà thầu nước ngoài phải nộp.
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày thứ bốn mươi lăm, kể từ ngày chấm dứt hợp đồng.

Hồ sơ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài bao gồm:


- Tờ khai Quyết toán thuế nhà thầu theo mẫu số 02/NTNN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/7.%2002%20NTNN%20ben%20VN%20quyet%20toan%20-%20OK.doc) ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC;
- Bảng kê các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ tham gia thực hiện hợp đồng theo mẫu ban hành kèm theo phụ lục số 01-NTNN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/ban%20ke%20.doc)của Thông tư 05/2005/TT-BTC;
- Bảng kê chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán;
- Bản thanh lý hợp đồng nhà thầu.

Ngọc Hoa
21-04-10, 04:53 PM
Hồ sơ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài bao gồm:[/B]

- Tờ khai Quyết toán thuế nhà thầu theo mẫu số 02/NTNN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/7.%2002%20NTNN%20ben%20VN%20quyet%20toan%20-%20OK.doc) ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC;
- Bảng kê các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ tham gia thực hiện hợp đồng theo mẫu ban hành kèm theo phụ lục số 01-NTNN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/ban%20ke%20.doc)của Thông tư 05/2005/TT-BTC;
- Bảng kê chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán;
- Bản thanh lý hợp đồng nhà thầu.


Rất cám ơn Bác KTGG đã chỉ dẫn. Em đã bổ sung thêm vào, nhưng còn "Bảng chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán" là có mẫu của Cục Thuế hay là đơn vị tự xậy dựng vậy Bác???

Chúc Bác nhiều sức khỏe !

Kế Toán Già Gân
21-04-10, 05:09 PM
Rất cám ơn Bác KTGG đã chỉ dẫn. Em đã bổ sung thêm vào, nhưng còn "Bảng chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán" là có mẫu của Cục Thuế hay là đơn vị tự xậy dựng vậy Bác???
Chúc Bác nhiều sức khỏe !

Bảng kê chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán đơn vị tự lập thôi bạn à. Cái ni cũng dễ mà.

Số ký hiệu chứng từ, ngày chứng từ, nội dung nộp, số tiền nộp, hình thức nộp (Tiền mặt/tiển chuyển khoản),....Cuối cùng có dòng Tổng cộng số tiền đã nộp.
Người lập, Thủ trưởng đơn vị nộp (đính kèm các bản sao các giấy nộp tiền để cơ quan thuế tiện việc đối chiếu)

sonca247
22-06-11, 08:59 PM
B]2. Trường hợp nhà thầu nước ngoài không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam: [/B]
Việc quyết toán thuế được thực hiện theo từng hợp đồng nhà thầu. Bên Việt ký hợp đồng với nhà thầu nước ngoài có trách nhiệm quyết toán số thuế nhà thầu nước ngoài phải nộp.
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày thứ bốn mươi lăm, kể từ ngày chấm dứt hợp đồng.

Hồ sơ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài bao gồm:


- Tờ khai Quyết toán thuế nhà thầu theo mẫu số 02/NTNN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/7.%2002%20NTNN%20ben%20VN%20quyet%20toan%20-%20OK.doc) ban hành kèm theo Thông tư 60/2007/TT-BTC;
- Bảng kê các nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ tham gia thực hiện hợp đồng theo mẫu ban hành kèm theo phụ lục số 01-NTNN (http://www.hcmtax.gov.vn/UserFiles/File/ban%20ke%20.doc)của Thông tư 05/2005/TT-BTC;
- Bảng kê chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán;
- Bản thanh lý hợp đồng nhà thầu.

Bác làm ơn cho hỏi, nhà thầu chỗ em thuộc diện này, nhưng trong hợp đồng có ghi hợp đồng tự chấm dứt hay thanh lý khi xong các nghĩa vụ, thì có phải làm thanh lý hợp đồng nữa không? Nếu không thì có cần copy hợp đồng và dịch ra tiếng việt kèm theo không?