Lớp học GPE tháng 10 - TPHCM: Conditional Formatting và Data Validation (tối 4, 6/10) | Excel cơ bản (tối 9, 11, 13/10) |
Thuần thục các hàm dò tìm (tối 10, 12/10) | Tất tần tật về PivotTable (tối 16, 18, 20/10) |
Tất tần tật về Filter và Advanced Filter (tối 23, 25/10) | Name động và biểu đồ (tối 24, 26, 28/10)

Đăng ký học Khởi đầu cùng Google Spreadsheet - 2 chủ nhật 1 và 8/10 - TPHCM

Đăng ký học Xây dựng ứng dụng Form bằng VBA - 2 chủ nhật 15 và 22/10 - TPHCM

Thanh lý TSCĐ - Xuất hóa đơn như thế nào cho đúng

Thảo luận trong 'Bổ sung kiến thức Kế Toán' bắt đầu bởi cadafi, 27 Tháng tám 2009.

  1. cadafi

    cadafi New Style! New Life! Staff Member Super Moderator

    Lâu ngày mới quay lại vấn đề liên quan đến TSCĐ, em có vấn đề khúc mắc như sau:

    Lúc trước cty mình có mua 1 TSCĐ (Lò sấy) và có hóa đơn bán hàng thông thường (không thuế suất thuế GTGT).

    Bây giờ mình thanh lý TSCĐ này, như vậy khi thanh lý thì mình phải xuất hóa đơn bán thanh lý theo thuế suất thuế GTGT là bao nhiêu % ? Hay là không có thuế suất!? Nếu được anh chị có thể trích dẫn văn bản pháp lý về vấn đề này giúp em nhé!

    Chân thành cảm ơn.
     
  2. OverAC

    OverAC Đỗ Nguyên Bình Staff Member

    Khi mình bán ra thì không phụ thuộc vào lúc mua mua thế nào chỉ cần biết nó thuộc loại thuế nào để áp thuế xuất thôi.

    Theo tui thì là 10% như bình thường.
     
  3. cadafi

    cadafi New Style! New Life! Staff Member Super Moderator

    Như vậy thì giá trị gia tăng ở đây là cái gì!? Mình chưa hiểu lắm chỗ này!
     
  4. MinhNguyệt

    MinhNguyệt Thành viên thường trực

    Anh "K" ơi ! Theo "thiển ý" của em thì như thế này ạ, không biết có đúng không nữa
    1/ Hàng đã mua về thì nó thuộc hàng hóa của công ty
    2/ Khi bán thì tùy theo nó thuộc loại hàng hóa nào thì áp thuế suất đó, coi như anh viết một hóa đơn xuất kho hàng hóa để bán í mà
    3/ Cái GTGT ở đây là theo quy định chung
    4/ Em thì làm thế này :
    4a/ Lập hội đồng định giá TS
    4b/ Căn cứ vào giá được duyệt lập hóa đơn bán hàng theo quy định (làm bài toán ngược để được giá trước thuế và thuế VAT)
    Kính nhờ các anh xem giúp
    Thân

    P/S : Anh "K" đẹp giai quá, biết khi nào gặp được nhỉ?????
     
  5. OverAC

    OverAC Đỗ Nguyên Bình Staff Member

    Cái này đi hơi xa chủ đề: Từ "giá trị gia tăng" trong "thuế giá trị gia tăng" kô liên quan đến việc một hàng hóa được gia tăng giá trị trong quá trình giao thương.
    Ví dụ:
    Công ty thương mại A mua hàng YYY giá 100 đồng phải đóng thuế giá trị gia tăng là 10% = 10 đồng.
    Công ty A sau một thời gian bán không được phải bán lại với giá 90 đồng thuế GTGT 9 đồng
    Thuế GTGT của hàng YYY này qua hoạt động giao thương của cty A là = 9-10 = -1 đồng.
    Như vậy việc công ty A phải đóng 9 đồng TGTGT lúc bán không có nghĩa là giá trị của hàng hóa đó được gia tăng.

    Về việc hóa đơn mua hàng thông thường không có thuế GTGT trước kia được khấu trừ 3% theo cách như trên. (mà lẽ ra phải là 9.09%), điều này có thể nói là cách áp mức thuế theo mục tiêu quản lý thuế chứ về mặt lý luận thì vẫn như vậy.

    Ngoài ra việc mua hàng mặt hàng không thuế GTGT như trường hợp của anh ví dụ 100 đồng
    bây giờ bán lại với giá 90 đồng có thuế GTGT tương đương 99 đồng thì 9 đồng này gọi là giá trị gia tăng của hàng đó từ lúc nó chưa có gì tới bây giờ, và người mua nếu là cá nhân tiêu thụ phải chịu thuế này.
     
  6. cadafi

    cadafi New Style! New Life! Staff Member Super Moderator

    Các thủ tục để thanh lý thì mình không có gì để thắc mắc, chỉ mỗi thắc mắc việc xuất hóa đơn thanh lý mà thôi.

    Ví dụ:
    1. Mua 1 tài sản có hóa đơn GTGT thuế suất 10% khi thanh lý thì xuất lại Hóa đơn thanh lý 10%. Cái này không có gì để bàn cả.
    2. Mua 1 tài sản, nhưng bên bán xuất hóa đơn bán hàng thông thường (nghĩa là không có thuế GTGT và cũng không có khấu trừ thuế), như vậy tại sao khi thanh lý mình không thanh lý cũng không có thuế GTGT??

    Có công văn nào bắt buộc khi thanh lý phải áp thuế suất theo bảng thuế suất hay không? Hay có công văn nào cho phép doanh nghiệp khi mua tài sản đầu vào thuế suất bao nhiêu thì xuất thanh lý với thuế suất bấy nhiêu hay không?
     
  7. solomon2211

    solomon2211 Thành viên tích cực

    Sao chú này kỳ quá ta (?!) Trả thầy hết hay sao vậy ?

    Khi mình mua một hàng hóa nào đó mà người bán xuất hóa đơn bán hàng thông thường, không có nghĩa là hàng hóa đó không chịu thuế GTGT, mà là giá bán đã bao gồm rồi. Đây là trường hợp thuế khoán; hoặc thuế theo doanh thu -- áp dụng cho những đơn vị không có hạch toán kế toán rõ ràng.

    Nhưng là một công ty, có hệ thống kế toán hạch toán rõ ràng, được sử dụng hóa đơn GTGT thì khi bán hàng phải xuất hóa đơn có thuế GTGT (kể cả thuế suất là 0%).

    Việc áp dụng thuế suất % là bao nhiêu tùy theo thời điểm bán hàng. Hiện nay, ngoài các hàng hóa được giảm 50% thuế GTGT, còn lại là 10% trừ các nhóm hàng hóa nằm trong danh mục 5% và 0%.
     
  8. Người Đưa Tin

    Người Đưa Tin Hạt cát sông Hằng

    Bác cứ trêu em miết, hãy để em còn đất dụng võ 1 tí
    Tài sản mua sắm ban đầu của bác do nhà cung cấp thuộc đối tượng áp dụng thuế trực tiếp.
    Còn khi mình sử dụng và đưa thanh lý, bác bắt buộc phải áp dụng theo thuế khấu trừ.

    Đó là những trường hợp TSCĐ mua trong nước, những trường hợp TSCĐ thuộc dạng đầu tư bác còn phải nộp thuế NK, thuế GTGT (nếu có) trước khi thanh lý nữa là khác.

    Lâu ngày thấy bác càng xinh đẹp hẳn ra. Ước gì có bác ngay cạnh em lúc này, em xin tao tặng bác triệu nụ hôn nồng thắm. Khà khà khà.
     
  9. PHONG2V

    PHONG2V Thành viên mới

    Em cũng tham gia tý, thuế suất ko phải cố định, nó được thay đổi theo các văn bản quy định, và nhiều đơn vị có phướng pháp áp dụng thuế khác nhau.
    Cũng ko có văn bản nào quy định rõ ràng là khi thanh lý phải áp thuế suất theo bảng thuế suất hay không, nhưng có văn bản quy định rõ ràng loại mặt hàng hoá nào chịu thuế bao nhiêu và được bắt đầu áp dụng từ thời điểm nào.
    Thế nên bên bác là thuế theo phương pháp khấu trừ nên bác cứ xuất hàng hoá đó vào thời điểm nào thì áp dựng theo văn bản hiện hành.
    Có thế năm trước là 10% năm nay lại 5%.
    Có thể năm trước là 5% năm nay lại là 10%
    Người ta nói đôi khi may hơn khôn mà bác
     
  10. cadafi

    cadafi New Style! New Life! Staff Member Super Moderator

    Em cảm ơn các anh chị ạ! Bây giờ em hiểu rồi ạ!
    ---------------------------------------------------------------------------------------
    ||||| Lâu ngày không có cớ gặp anh em! Chiều nay hẹn nhé bác KTGG, OverAC, bác Minh Nguyệt, anh Solomon2211 nữa để em cảm ơn các bác đã trả lời thỏa đáng topic này nhé!%#^#$
     

Chia sẻ trang này