Đăng ký học Excel và VBA cùng GPE tháng 11 - TPHCM

Đăng ký học Excel và phân tích số liệu cùng GPE tháng 12 - TPHCM

Mua sách "VBA trong Excel - Cải thiện và tăng tốc" tái bản

Kê khai hóa đơn gtgt mua vào không chịu thuế GTGT, hóa đơn thông thường trên HTKK3.0

Thảo luận trong 'Bổ sung kiến thức Kế Toán' bắt đầu bởi laianhtu, 18 Tháng tám 2011.

  1. laianhtu

    laianhtu Thành viên tiêu biểu

    Hiện tại có các loại Hóa đơn thông thường là trên HĐ ko có chữ HDGTGT và không có phần thuế suất, còn HĐ không chịu thuế là HĐ vẫn ghi HĐGTGT nhưng phần thuế suất gạch chéo, còn HĐ không chịu thuế là HĐ GTGT nhưng phần thuế suất ghi là 0%. Nếu HĐ đầu vào là thuế suất 0% thì kê vào mục 1 còn HĐ thông thường và HĐ không chịu thuế thì miễn kê.


    Đối với mục 2 HĐ không đủ ĐK khấu trừ là HĐ quá 20tr nhưng không TT qua NH còn mục 3 HĐ dùng chung cho chịu thuế và không chịu thuế nghĩa là không phân biệt được loại nào chịu thuế và không chịu thuế thì kê vào đây.

    Có người nói kê “HĐ ko có chữ HDGTGT và không có phần thuế suất, còn HĐ không chịu thuế là HĐ vẫn ghi HĐGTGT nhưng phần thuế suất gạch chéo” vào mục 1. Có người nói HĐ thông thường và HĐ thuế suất bị gạch thì không kê vào !

    Tóm lại kê khai cách nào đúng hả các Anh/Chị ?
     
  2. tungnguyen_kt

    tungnguyen_kt Nguyễn Thanh Tùng Staff Member Super Moderator

    Anh viết dài quá đọc chóng mặt.

    Theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP, có 4 loại hoá đơn, cụ thể như sau:
    1. Hoá đơn xuất khẩu là hoá đơn dùng trong hoạt động kinh doanh xuất khẩu hàng hoá, dịch vụ ra nước ngoài, xuất khẩu vào khu phi thuế quan;
    2. Hoá đơn giá trị gia tăng là hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ nội địa dành cho các tổ chức, cá nhân khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ;
    3. Hoá đơn bán hàng là hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ nội địa dành cho các tổ chức, cá nhân khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp;
    4. Các loại hoá đơn khác, gồm: vé, thẻ hoặc các chứng từ có tên gọi khác nhưng có hình thức và nội dung quy định tại các khoản 2, 3 Điều 4 Nghị định 51/2010/NĐ-CP.

    Trong trường hợp câu hỏi này thì bảng kê mua vào kê như thế nào??
    - Nếu chỉ nói về hoá đơn (không nói trường hợp khác như nhập khẩu chằng hạn.....) thì hoá đơn có
    HĐBH thằng này thế trực tiếp --> không khấu trừ --> không tổng hợp TK 01 --> Kê khai vào mục (hàng) số 5

    HĐGTGT thằng này nếu đủ điều kiện khấu trừ thì:

    - Nếu đầu vào phục vụ cho đầu ra chịu thuế thì kê khai số 1
    - Nếu đầu vào phục vụ cho đầu ra vừa chịu thuế và vừa không chịu thuế thì kê khai số 3

    HĐGTGT không đủ điều kiện khấu trừ (>20tr TT=TM hay chi phí không hợp lý...) thì cho vào số 2.

    Và còn một số trường hợp khác như dự án đầu tư chẳng hạn.
     
  3. ThuNghi

    ThuNghi Hãy cho rồi sẽ nhận!

    Cám ơn chuyên viên kế toán Thanh Tùng.
    Anh Tùng có thể cụ thể hơn 1 chút giúp mình nhé về các trường hợp này ghi vào phần nào.
    1/ HĐGT GT mà có thuế GTGT =0 như là cước VC quốc tế.
    2/ HĐ bán hàng thông thường, kg có thuế GTGT như là HD của cơ sơ khoán thuế.
    3/ HĐ mà không có thuế suất <> 0.
    4/ Giấy nộp tiền vào NS cho thuế GTGT hàng nhập khẩu.
    Còn các phần khác khi có nhu cầu sẽ hỏi tiếp.
    Xin hậu tạ 10 Ken + 1 con mồi không chân + 1 mồi 2 chân.
     
  4. tungnguyen_kt

    tungnguyen_kt Nguyễn Thanh Tùng Staff Member Super Moderator

    Ông anh lại hỏi khó em rồi. ẹc ẹc
    HĐ mà không có thuế suất <>0 chẳng phải là HĐ là có thuế suất =0 sao?
     
  5. ThuNghi

    ThuNghi Hãy cho rồi sẽ nhận!

    HĐ không có thuế là hóa đơn kg chịu thuế khác với =0. Cụ thể như sách báo chính trị.
     
  6. ptm0412

    ptm0412 Excel Ordinary Member Staff Member Super Moderator

    Hàng không chịu thuế khác với hàng có thuế suất 0% Tùng ơi
    Hàng không chịu thuế = vũ khí, 1 số thiết bị y tế, ...
    Hàng thuế suất 0% = sách báo, tạp chí
     
  7. bactu

    bactu Thành viên hoạt động

    HĐ bán hàng thông thường, kg có thuế GTGT như là HD của cơ sơ khoán thuế.

    Giấy nộp tiền vào NS cho thuế GTGT hàng nhập khẩu.

    Bên em giấy nộp tiền, do đơn vị tự lập gửi đến ngân hàng nên không có các chỉ tiêu trên.

    Kê như thế nào trên HTKK 3.0

    Thanks!
     
  8. laianhtu

    laianhtu Thành viên tiêu biểu

    Bạn xem bài này nhé !
     
  9. tungnguyen_kt

    tungnguyen_kt Nguyễn Thanh Tùng Staff Member Super Moderator

    Tất nhiên em biết đều này mà Thầy.
    Tại đang phân tích cầu này của anh ThuNghi theo logic Excel đó mà.
     

Chia sẻ trang này