Bảng cân đối kế toán

[cotham]

Em chào Anh Chị ! Em đang làm kế toán excel theo QĐ 15, bảng cân đối tài khoản bằng nhau nhưng mà bảng cân đối kế toán không bằng ( tài sản lớn hơn nguồn vốn). Anh Chị chỉ dùm em là sai chỗ nào em không tìm thấy chỗ sai đó.Cty hoạt động về vận tải và buôn bán hàng hóa. Chân thành cám ơn.

Vậy mình gửi cho các bạn File dưới đây , các bạn xem giúp mình nhé

 

[ptm0412]

1. Tiền mặt dư có (âm): -114.571.681
2. Thuế phải nộp dư nợ và dư có chưa cấn trừ nhau: 500.000

Cộng 2 mục: lệch 115.071.681

 

[cotham]

1. Tiền mặt dư có (âm): -114.571.681
2. Thuế phải nộp dư nợ và dư có chưa cấn trừ nhau: 500.000

Cộng 2 mục: lệch 115.071.681

Em đã thêm vào nghiệp vụ đã nộp thuế bằng TM là 500.000 rồi sao mà BCĐKT lại không bằng . Bạn giúp mình xem còn chỗ nào không cho mình biết để sửa

 

[ptm0412]

Em đã thêm vào nghiệp vụ đã nộp thuế bằng TM là 500.000 rồi sao mà BCĐKT lại không bằng . Bạn giúp mình xem còn chỗ nào không cho mình biết để sửa

Không bằng! không bằng là chênh lệnh bao nhiêu? Tôi đã thêm 1 phiếu chi 500.000 nộp thuế, thì loại bỏ mục 2 (bài trên), vẫn còn mục 1: Tiền mặt âm 114.571.681, chi thêm 500.000 trở thành âm 115.071.681.

Bạn phải hỏi giám đốc vay tiền nộp vào quỹ ít nhất bằng số tiền âm đó. Hoặc bạn bán xe, bán vàng, nộp vào quỹ.

 

[cadafi]

Em chào Anh Chị ! Em đang làm kế toán excel theo QĐ 15, bảng cân đối tài khoản bằng nhau nhưng mà bảng cân đối kế toán không bằng ( tài sản lớn hơn nguồn vốn). Anh Chị chỉ dùm em là sai chỗ nào em không tìm thấy chỗ sai đó.Cty hoạt động về vận tải và buôn bán hàng hóa. Chân thành cám ơn.

1. Bạn nên nhớ tiền = Tiền mặt + Tiền gửi NH
Trên bản cân đối kế toán, khoản mục Tiền của bạn chỉ có tiền gửi ngân hàng mà thôi!

2. Thuế phải nộp của bạn vừa có số dư nợ, vừa có số dư có trên bản cân đối tài khoản. Trong khi trên bảng cân đối kế toán chỉ thể hiện phần bên Nợ.

Số chênh lệch chính là số dư có của tài khoản Tiền mặt và số dư có Tài khoản thuế phải nộp, chưa được thể hiện trên bảng cân đối kế toán! Bạn thấy chưa!
[114,571,681 + 500,000 = 115,071,681]

Mà chưa hiểu là Tiền mặt tại sao là số dư có! Có thụt két hông vậy!

 

[hoangdanh282vn]

Em chào Anh Chị ! Em đang làm kế toán excel theo QĐ 15, bảng cân đối tài khoản bằng nhau nhưng mà bảng cân đối kế toán không bằng ( tài sản lớn hơn nguồn vốn). Anh Chị chỉ dùm em là sai chỗ nào em không tìm thấy chỗ sai đó.Cty hoạt động về vận tải và buôn bán hàng hóa. Chân thành cám ơn.

Vậy mình gửi cho các bạn File dưới đây , các bạn xem giúp mình nhé

Để làm được bảng Cân đối kế toán thì bảng Cân đối Tài khoản phải chính xác. Chưa chắc bảng CDTK cân thì BCDKT cũng cân.

Như trường hợp của bạn, Tồn quỹ tiền mặt âm 114,571,681 (Bên Có). Khi lên BCDKT thì nó chỉ lấy số tồn bên Nợ. Như thế phần tiền mặt sẽ thiếu đi khoản này.

Trước hết bạn phải xem lại trong Sổ NKC xem có sai sót gì không. Nếu không thì phải làm một nghiệp vụ bổ sung tiền mặt gấp để bù vào số bị thiếu hụt ở trên.

Nhiều đơn vị không để ý đền sổ sách. Cứ mang tiền đi mua sắm đủ thứ, vô tư. Cuối cùng xem lại mới biết là đã bị âm quỹ. Đó là chưa kể đến sổ quỹ tiền mặt. Nhiều khi sô tồn cuối năm là dương nhưng trong từng nghiệp vụ phát sinh lại có số âm. Như thế sẽ không hay, ta nên xem xét kỹ lại vấn đề này.

 

[tam8678]

2. Thuế phải nộp dư nợ và dư có chưa cấn trừ nhau: 500.000

---
Cấn trừ là sao hả anh ?
Không biết em nói phần này có đúng không: bút toán kết chuyển giửa thuế đầu vào và đầu ra có vấn đề nên TK 33311 có số dư nợ, số 45.809.132 nằm dư nợ TK 133 thì mới đúng.
Trân trọng.

 

[ptm0412]

---
Cấn trừ là sao hả anh ?
Không biết em nói phần này có đúng không: bút toán kết chuyển giửa thuế đầu vào và đầu ra có vấn đề nên TK 33311 có số dư nợ, số 45.809.132 nằm dư nợ TK 133 thì mới đúng.
Trân trọng.

Trước mắt, bảng cân đối KT không cân, lỗi là do công thức của Bảng CĐPS dòng tổng không dự trù các chi tiết của nó có số dư 2 bên. Cụ thể là dòng tổng TK 333: 2 TK chi tiết của nó 3331 và 3338 dư khác bên mà dòng tổng không cấn trừ. Bảng CĐKT lây dòng tổng này từ bảng CĐPS nên sai.
Hoặc nếu CĐ PS dư 2 bên, thì CĐKT cũng phải lấy 2 bên và cấn trừ. (Công thức hiện tại của CĐKT chỉ lấy 1 bên)

Còn tại sao 3331 dư nợ lại là 1 lỗi khác, số kết chuyển phải :
- kết chuyển hàng tháng, không phải 1 lần cuối năm
- số kết chuyển = số nhỏ hơn giữa 1 bên là dư nợ 133 tại thời điểm kết chuyển, , 1 bên là số dư có 3331 tại thời điểm kết chuyển

1 số vấn đề nữa:

1. Món tiền thuế 500.000 chưa nộp thì dư có là phải rồi, không được tự ý làm phiếu chi nộp thuế! lấy đâu ra biên lai thuế để kẹp vào?

2. File Kế toán này đang bị lẫn lộn định dạng ngày: các sheet khác đều định dạng custom trong đó có dd/mm/yy, trong khi sheet Phatsinh thì định dạng mm/dd/yy, do đó, sheet Sổ cái chạy sai.

3. Không được ỷ lại 100% vào 1 file kế toán excel đi xin về mà không hiểu nguyên lý hoạt động của nó. Chưa nói đến file thiết kế công thức sai, khi báo cáo ra kết quả không đúng không biết đường mà gỡ rối.

 

[tam8678]

Trước mắt, bảng cân đối KT không cân, lỗi là do công thức của Bảng CĐPS dòng tổng không dự trù các chi tiết của nó có số dư 2 bên. Cụ thể là dòng tổng TK 333: 2 TK chi tiết của nó 3331 và 3338 dư khác bên mà dòng tổng không cấn trừ. Bảng CĐKT lây dòng tổng này từ bảng CĐPS nên sai.
Hoặc nếu CĐ PS dư 2 bên, thì CĐKT cũng phải lấy 2 bên và cấn trừ. (Công thức hiện tại của CĐKT chỉ lấy 1 bên)

Còn tại sao 3331 dư nợ lại là 1 lỗi khác, số kết chuyển phải :
- kết chuyển hàng tháng, không phải 1 lần cuối năm
- số kết chuyển = số nhỏ hơn giữa 1 bên là dư nợ 133 tại thời điểm kết chuyển, , 1 bên là số dư có 3331 tại thời điểm kết chuyển

1 số vấn đề nữa:

1. Món tiền thuế 500.000 chưa nộp thì dư có là phải rồi, không được tự ý làm phiếu chi nộp thuế! lấy đâu ra biên lai thuế để kẹp vào?

2. File Kế toán này đang bị lẫn lộn định dạng ngày: các sheet khác đều định dạng custom trong đó có dd/mm/yy, trong khi sheet Phatsinh thì định dạng mm/dd/yy, do đó, sheet Sổ cái chạy sai.

3. Không được ỷ lại 100% vào 1 file kế toán excel đi xin về mà không hiểu nguyên lý hoạt động của nó. Chưa nói đến file thiết kế công thức sai, khi báo cáo ra kết quả không đúng không biết đường mà gỡ rối.

---
Cám ơn anh, ý em là không nên thấy bảng CDSPS bằng nhau là xong, cần phải biết phân tích số dư, làm gì mà quỹ tiền mặt lại có số dư có, nếu kết chuyển 3331 đúng theo anh viết trên thì làm gì có để cấn trừ ( ý em là thế).
---

Không được ỷ lại 100k% vào 1 file kế toán excel đi xin về mà không hiểu nguyên lý hoạt động của nó

---
Chính vì thế......mà số lượng bài ( chời ơi: 317 ) của em ...... chủ yếu là hỏi mong anh cảm thông.
( Chúc anh khoẻ, anh có đọc xong bài này thì xoá giúp em.... để bài từng tăng thêm)

 

[ptm0412]

---
Cám ơn anh, ý em là không nên thấy bảng CDSPS bằng nhau là xong, cần phải biết phân tích số dư, làm gì mà quỹ tiền mặt lại có số dư có, nếu kết chuyển 3331 đúng theo anh viết trên thì làm gì có để cấn trừ ( ý em là thế).

Có chứ. Thí dụ thuế thu nhập DN tạm nộp từng quý ấy, tạm nộp theo tạm tính, đến khikhoá sổ xong mới thấy lỗ. Vậy 3334 dư nợ. Trong khi các chi tiết khác dư có như 3335, 3338, . . .
Dù sao đi nữa, khi lập 1 phần mềm (bất kỳ bằng ngôn ngữ gì, không riêng 1 cái file excel này), phải dự phòng trường hợp số dư tổng 1 bên nhưng chi tiết dư 2 bên. Thí dụ như 131 và 331 chẳng hạn, khách hàng này thì nợ, khách hàng kia thì trả trước, . . . lên cân đối kế toán hoặc cân đối PS phải cấn trừ.

 

[cadafi]

Dù sao đi nữa, khi lập 1 phần mềm (bất kỳ bằng ngôn ngữ gì, không riêng 1 cái file excel này), phải dự phòng trường hợp số dư tổng 1 bên nhưng chi tiết dư 2 bên. Thí dụ như 131 và 331 chẳng hạn, khách hàng này thì nợ, khách hàng kia thì trả trước, . . . lên cân đối kế toán hoặc cân đối PS phải cấn trừ.

Hình như hổng được cấn trừ! Lên bảng cân đối kế toán, cái nào nợ là nợ, cái nào trả trước là trả trước, không được cấn trừ. Tiền thuế cũng vậy.

 

[tam8678]

. Thí dụ như 131 và 331 chẳng hạn, khách hàng này thì nợ, khách hàng kia thì trả trước, . . . lên cân đối kế toán hoặc cân đối PS phải cấn trừ.

---
Cân đối PS phải cấn trừ: đồng ý.
Cân đối kế toán: bảng này thì... phải rõ nợ có chứ anh? ( Vd như anh viết 131, 331)
---
* Gởi Cadafi: chính xác ( không phải hình như). Mến
---
** KG: ptm0412 (lâu lâu cho em ). Trân trọng.

 

[ptm0412]

Nhầm 1 tí ti ông cụ mà bị phát hiện ngay! Hai người phát hiện mới ghê chứ!
Đúng rồi, CĐ PS thì cấn trừ, cân đối kế toán thì không. Trong khi cái file Excel trên: CĐPS không cấn trừ, CĐ KT không lấy hết 2 bên.
Cái file Excel trên thì còn nhiều cái để xem xét lại lắm!

 

[hoaquynh407]

Làm kế toán, cơ bản xử lý từng nghiệp vụ tất nhiên chỉ có 1 trong các cas:

TH1: 1 Nợ đối ứng với 1 có hoặc ngược lại
TH2: 1 Nợ đối ứng với nhiều có

+ Thận trọng ghi chép, kiểm tra số liệu ngay từ khâu nhập liệu ban đầu để phát hiện nó sai hoặc cân cho chính chứng từ, nghiệp vụ đó chưa?

Một ngày trên diễn đàn webketoan cũng có những bài réo gọi tương tự như thế, không có ai rãnh để sửa, phát hiện cái sai của bạn bao giờ cả.

Chưa kể những trường hợp bảng cân đối phát sinh gởi lên, đọc không rõ tại sao nó âm quỹ, âm kho hoặc những TK vô cớ lại có số dư Có như TK 1331,,...mà muốn giúp bạn thì lại không có nguồn dữ liệu gốc. Cái này, vô phương cứu chữa. Chưa kể để lên bảng cân đối kế toán ở cácTK 131, 331,333... không sao biết được hư thực số này để phân tích đúng được Nguồn vốn hay vốn

Lời khuyên chân tình gởi đến bạn:
+ Nắm lại nguyên lý kế toán ban đầu, tìm hiểu những TK nguồn và vốn khi nào cho phép có số dự Nợ/Có. Được như thế, thì khi làm sẽ phát hiện cái sai ngay thôi.

Xin phép mượn câu danh ngôn của trưởng lão tiền bối để nói:
Không nhẻ, mỗi lần "ăn không được, ngủ không được hoặc đi không được cũng réo gọi"

Lời chân tình cuối cùng. Nếu không cẩn trọng trong công tác kế toán, tốt nhất là bạn nên chuyển ngành thì hay hơn.